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從精算角度分析交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的盈虧(1)
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http://shiquanmuye.com 發(fā)稿日期:2007-6-19
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不能用簡單賠付率分析賠付情況
零售銀行發(fā)展電子銀行業(yè)務(wù)研究專題報(bào)告 本書重點(diǎn)介紹零售銀行電子銀行業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀，戰(zhàn)略規(guī)劃，產(chǎn)品分類及功能，以及關(guān)于營銷管理等方面內(nèi)容零售銀行營業(yè)廳服務(wù)禮儀研究報(bào)告 金融業(yè)的全面開放，外資的全面進(jìn)入，對(duì)國內(nèi)零售銀行業(yè)既是挑戰(zhàn)也是機(jī)遇。中國零售銀行業(yè)要在短時(shí)間零售銀行大堂經(jīng)理技能提升研究報(bào)告 【出版日期】 2008年12月 【報(bào)告頁碼】 214頁 【圖表數(shù)量】 150零售銀行營業(yè)廳現(xiàn)場管理理論與實(shí)務(wù)研究報(bào)告 銀行營業(yè)廳是銀行與客戶溝通的橋梁，所以營業(yè)廳的運(yùn)營管理對(duì)于銀行的發(fā)展起著不可忽視的作用。在營
簡單賠付率，是指一個(gè)時(shí)期內(nèi)的賠款支出占保險(xiǎn)費(fèi)收入之間的比率。由于保險(xiǎn)公司是負(fù)債經(jīng)營，當(dāng)期保險(xiǎn)公司提供的保障只占當(dāng)期售出保單中保險(xiǎn)公司所承諾的保障責(zé)任的一部分；同樣地，當(dāng)期已支付賠款只占保險(xiǎn)公司最終賠付額的一部分，其他部分以未決賠款形式存在。因此，用簡單賠付率指標(biāo)不能反映交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營業(yè)績，在精算中根本不采用這一指標(biāo)。
在精算學(xué)上，用于反映某類業(yè)務(wù)賠付情況的指標(biāo)是“賠付率”和“損失率”。其中，賠付率是指一段時(shí)間內(nèi)已發(fā)生損失與已賺保費(fèi)之比。損失率是指某類業(yè)務(wù)在某一特定時(shí)期內(nèi)的已發(fā)生損失（包括直接理賠費(fèi)用）除以同一時(shí)期的已賺保費(fèi)。
在精算中，常常將直接理賠費(fèi)用與實(shí)際賠款合并考慮。直接理賠費(fèi)用是指與賠案直接相關(guān)的費(fèi)用，包括：（1）訴訟費(fèi)用、委托其他公司進(jìn)行的查勘檢驗(yàn)費(fèi)用；（2）向獨(dú)立理算人所支付的費(fèi)用。直接理賠費(fèi)用在責(zé)任險(xiǎn)類的總賠付額中所占的比重不容忽視。
反映交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)賠付情況的綜合性指標(biāo)——綜合比率
分析交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)是否盈利，關(guān)鍵是計(jì)算其綜合比率。綜合比率是損失率和費(fèi)用率之和，其中費(fèi)用率是指某類業(yè)務(wù)在某一特定時(shí)期內(nèi)發(fā)生的承保費(fèi)用（包括：展業(yè)費(fèi)用和其他費(fèi)用，但是不包括直接理賠費(fèi)用）除以它在同一時(shí)期的承保保費(fèi)。若綜合比率小于100％，則說明該類業(yè)務(wù)存在承保利潤；若綜合比率大于100％，則說明該類業(yè)務(wù)存在承保虧損。
交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的損失率必須結(jié)合費(fèi)用率進(jìn)行評(píng)估。雖然交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)受行業(yè)競爭的激烈程度、巨災(zāi)事件等因素的不利影響，但是綜合比率仍然能從一定程度上說明業(yè)務(wù)的運(yùn)營狀況。若某家保險(xiǎn)公司的費(fèi)用率低于行業(yè)平均水平，則該保險(xiǎn)公司往往可以承受較高的損失率，并具有較強(qiáng)的賺取承保利潤的能力。
交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)費(fèi)用率較高
首先，看一下交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)中費(fèi)用率的構(gòu)成成分。根據(jù)已經(jīng)頒布的有關(guān)條例和通知，交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)中的費(fèi)用主要包括以下幾部分：
（1）初始費(fèi)用：主要指為保險(xiǎn)合同訂立而發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，其中保單招攬費(fèi)用（即手續(xù)費(fèi)）是初始費(fèi)用中很重要的一項(xiàng)。手續(xù)費(fèi)比例每單不得高于保費(fèi)的4％。
�。�2）管理費(fèi)用：主要指保險(xiǎn)合同訂立后的日常經(jīng)營管理費(fèi)用。
�。�3）間接理賠費(fèi)用：包括向本公司理賠人員所支付的勘查、檢查、鑒定等費(fèi)用。
�。�4）流轉(zhuǎn)稅：營業(yè)稅率為5％，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，平均為營業(yè)稅應(yīng)納稅額的7％和3％。
�。�5）保險(xiǎn)保障基金：保險(xiǎn)公司按保費(fèi)收入的1％提取保險(xiǎn)保障基金，記入當(dāng)期損益。
（6）再保險(xiǎn)成本：交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)運(yùn)營商往往根據(jù)需要對(duì)交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)作合適的再保險(xiǎn)安排，而分入業(yè)務(wù)應(yīng)該給再保險(xiǎn)分入人能夠帶來一定的利潤，這就構(gòu)成了再保險(xiǎn)成本。各保險(xiǎn)公司所作的再保險(xiǎn)安排不盡相同，再保險(xiǎn)成本也存在差異。
�。�7）道路交通事故社會(huì)救助基金：每年按照交強(qiáng)險(xiǎn)收取保費(fèi)的一定比例提取道路交通事故社會(huì)救助基金。該項(xiàng)基金目前尚未建立。
可將上面的費(fèi)用成分大致分成兩大類：第一類是其數(shù)值大小與保費(fèi)呈比例關(guān)系，包括初始費(fèi)用、流轉(zhuǎn)稅、保險(xiǎn)保障基金、再保險(xiǎn)成本、道路交通事故社會(huì)救助基金等，至少占保費(fèi)的10.5％；另一類是其數(shù)值大小與保費(fèi)無直接比例關(guān)系，包括管理費(fèi)用、間接理賠費(fèi)用等。 - ■ 與【從精算角度分析交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的盈虧(1)】相關(guān)新聞
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