個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)到底是什么?

• 2018年6月5日 GuoMeng來(lái)源：工人日?qǐng)?bào) 439 22
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  2018-2023年中國(guó)支票市場(chǎng)深度全景調(diào)研及“十三五”發(fā)展前景預(yù)測(cè)報(bào)告

  在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，企業(yè)及投資者能否做出適時(shí)有效的市場(chǎng)決策是制勝的關(guān)鍵。支票行業(yè)研究報(bào)告就是為了解行情、分析環(huán)境提供依據(jù)，是企業(yè)了解市場(chǎng)和把握發(fā)展方向的重要手段，是輔助企業(yè)決策的重...

5月1日起，上海市、福建省(含廈門市)和蘇州工業(yè)園區(qū)開(kāi)始實(shí)施個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。

個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)到底是什么?

千呼萬(wàn)喚始出來(lái)，醞釀多年的稅延型商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)終于落地。

5月1日起，上海市、福建省(含廈門市)和蘇州工業(yè)園區(qū)開(kāi)始實(shí)施個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。

隨后，銀保監(jiān)會(huì)等4部門聯(lián)合發(fā)布《個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)指引》。面對(duì)人口老齡化，被寄予厚望的稅延養(yǎng)老險(xiǎn)終于來(lái)了。

個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)到底是什么?它能幫助投保人省多少錢?給未來(lái)養(yǎng)老增加多少“籌碼”?咱們來(lái)算一算這筆養(yǎng)老賬。

為啥要投保?

個(gè)稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，即居民投保稅延養(yǎng)老險(xiǎn)時(shí)，所繳納保險(xiǎn)費(fèi)允許稅前列支，養(yǎng)老金積累階段免稅，退休領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)再繳稅。

中國(guó)社會(huì)保障學(xué)會(huì)秘書長(zhǎng)、中國(guó)人民大學(xué)副教授魯全向《工人日?qǐng)?bào)》記者介紹說(shuō)，我國(guó)正在建立多層次社會(huì)保障體系，其中第一層次是依靠勞資雙方和政府力量的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，第二層次是勞資雙方共同承擔(dān)的企業(yè)(職業(yè))年金，第三層次是體現(xiàn)個(gè)人責(zé)任的商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)。

“目前，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)‘一支’獨(dú)大，第二層次覆蓋范圍較小。退休職工收入的主要來(lái)源是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，其替代率(退休金/退休前工資)在50%左右，保障水平跟退休前的工資收入相比有落差。要保證退休后的生活水平，還需要第二、第三層次發(fā)力。”魯全告訴記者。

魯全認(rèn)為，我國(guó)養(yǎng)老金的供給構(gòu)成中基本養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)揮著最主要的作用，這主要是由于現(xiàn)在的退休職工，在其年輕時(shí)還沒(méi)有多層次養(yǎng)老的概念，而未來(lái)的養(yǎng)老金構(gòu)成一定是涵蓋企業(yè)(職業(yè))年金和商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)的疊加式的。

根據(jù)財(cái)政部等5部門日前發(fā)布的《關(guān)于開(kāi)展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》，在試點(diǎn)地區(qū)取得工資薪金、連續(xù)性勞務(wù)報(bào)酬所得的個(gè)人以及個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者等納稅人均可投保。

如何投保?

“個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)需要投保人找商業(yè)保險(xiǎn)公司購(gòu)買投保?！蹦祥_(kāi)大學(xué)金融學(xué)院教授朱銘來(lái)介紹。 銀保監(jiān)會(huì)日前公布，首批12家保險(xiǎn)公司符合經(jīng)營(yíng)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的要求。稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品上市蓄勢(shì)待發(fā)。

從投保流程來(lái)看，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品采取賬戶式管理模式，投保人首先要有一個(gè)用于歸集稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、收益以及資金領(lǐng)取等的商業(yè)銀行個(gè)人專用賬戶。賬戶內(nèi)提供多種產(chǎn)品選擇，封閉運(yùn)行，與居民身份證件綁定，具有唯一性。

投保人可根據(jù)自身需求、偏好、年齡等因素自由選購(gòu)產(chǎn)品，保險(xiǎn)公司應(yīng)開(kāi)具發(fā)票和保單憑證，中國(guó)保險(xiǎn)信息技術(shù)管理公司建立的信息平臺(tái)出具稅延養(yǎng)老扣除憑證作為扣稅憑據(jù)。納稅人將相關(guān)憑證提供給扣繳單位，扣繳單位按要求辦理稅前扣除有關(guān)事項(xiàng)。

個(gè)人按規(guī)定領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金時(shí)，由保險(xiǎn)公司代扣代繳其應(yīng)繳的個(gè)人所得稅。

朱銘來(lái)告訴記者，稅延商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)的管理包括繳費(fèi)參保階段、投資積累階段及養(yǎng)老金領(lǐng)取階段，覆蓋參保人自繳費(fèi)參保之日起的整個(gè)生命周期，長(zhǎng)達(dá)幾十年，不是一個(gè)簡(jiǎn)單的短期投資行為，其面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)是資金投資風(fēng)險(xiǎn)和人均壽命不斷延長(zhǎng)后的長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)。

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