商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法全文

• 2018年5月25日 GuoMeng來源：銀保監(jiān)會 1053 67
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  2018-2023年中國房地產(chǎn)基金市場深度全景調(diào)研及“十三五”發(fā)展前景預(yù)測報告

  在激烈的市場競爭中，企業(yè)及投資者能否做出適時有效的市場決策是制勝的關(guān)鍵。房地產(chǎn)基金行業(yè)研究報告就是為了解行情、分析環(huán)境提供依據(jù)，是企業(yè)了解市場和把握發(fā)展方向的重要手段，是輔助企業(yè)決...

《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法》已經(jīng)原中國銀監(jiān)會2017年第15次主席會議通過?，F(xiàn)予公布，自2018年7月1日起施行。

第二節(jié) 流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序

第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點、財務(wù)實力、融資能力、總體風(fēng)險偏好及市場影響力等因素確定流動性風(fēng)險偏好。

商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險偏好應(yīng)當(dāng)明確其在正常和壓力情景下愿意并能夠承受的流動性風(fēng)險水平。

第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)流動性風(fēng)險偏好制定書面的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序應(yīng)當(dāng)涵蓋表內(nèi)外各項業(yè)務(wù)以及境內(nèi)外所有可能對流動性風(fēng)險產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)，并包括正常和壓力情景下的流動性風(fēng)險管理。

第十八條 商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險管理策略應(yīng)當(dāng)明確流動性風(fēng)險管理的總體目標(biāo)、管理模式以及主要政策和程序。

流動性風(fēng)險管理政策和程序包括但不限于：

(一)流動性風(fēng)險識別、計量和監(jiān)測，包括現(xiàn)金流測算和分析;

(二)流動性風(fēng)險限額管理;

(三)融資管理;

(四)日間流動性風(fēng)險管理;

(五)壓力測試;

(六)應(yīng)急計劃;

(七)優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)管理;

(八)跨機構(gòu)、跨境以及重要幣種的流動性風(fēng)險管理;

(九)對影響流動性風(fēng)險的潛在因素以及其他類別風(fēng)險對流動性風(fēng)險的影響進行持續(xù)監(jiān)測和分析。

第十九條 商業(yè)銀行在開辦新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和設(shè)立新機構(gòu)之前，應(yīng)當(dāng)在可行性研究中充分評估可能對流動性風(fēng)險產(chǎn)生的影響，完善相應(yīng)的風(fēng)險管理政策和程序，并經(jīng)負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險管理的部門審核同意。

第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)綜合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)更新及市場變化等因素，至少每年對流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序進行一次評估，必要時進行修訂。

第三節(jié) 流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制

第二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度及風(fēng)險狀況，運用適當(dāng)方法和模型，對在正常和壓力情景下未來不同時間段的資產(chǎn)負(fù)債期限錯配、融資來源多元化和穩(wěn)定程度、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)、重要幣種流動性風(fēng)險及市場流動性等進行分析和監(jiān)測。

商業(yè)銀行在運用上述方法和模型時應(yīng)當(dāng)使用合理的假設(shè)條件，定期對各項假設(shè)條件進行評估，必要時進行修正，并保留書面記錄。

第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立現(xiàn)金流測算和分析框架，有效計量、監(jiān)測和控制正常和壓力情景下未來不同時間段的現(xiàn)金流缺口。

現(xiàn)金流測算和分析應(yīng)當(dāng)涵蓋資產(chǎn)和負(fù)債的未來現(xiàn)金流以及或有資產(chǎn)和或有負(fù)債的潛在現(xiàn)金流，并充分考慮支付結(jié)算、代理和托管等業(yè)務(wù)對現(xiàn)金流的影響。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對重要幣種的現(xiàn)金流單獨進行測算和分析。

第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度及風(fēng)險狀況，監(jiān)測可能引發(fā)流動性風(fēng)險的特定情景或事件，采用適當(dāng)?shù)念A(yù)警指標(biāo)，前瞻性地分析其對流動性風(fēng)險的影響?？蓞⒖嫉那榫盎蚴录ǖ幌抻冢?/p>

(一)資產(chǎn)快速增長，負(fù)債波動性顯著上升;

(二)資產(chǎn)或負(fù)債集中度上升;

(三)負(fù)債平均期限下降;

(四)批發(fā)或零售存款大量流失;

(五)批發(fā)或零售融資成本上升;

(六)難以繼續(xù)獲得長期或短期融資;

(七)期限或貨幣錯配程度加劇;

(八)多次接近內(nèi)部限額或監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn);

(九)表外業(yè)務(wù)、復(fù)雜產(chǎn)品和交易對流動性的需求增加;

(十)銀行資產(chǎn)質(zhì)量、盈利水平和總體財務(wù)狀況惡化;

(十一)交易對手要求追加額外抵(質(zhì))押品或拒絕進行新交易;

(十二)代理行降低或取消授信額度;

(十三)信用評級下調(diào);

(十四)股票價格下跌;

(十五)出現(xiàn)重大聲譽風(fēng)險事件。

第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對流動性風(fēng)險實施限額管理，根據(jù)自身業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、流動性風(fēng)險偏好和外部市場發(fā)展變化情況，設(shè)定流動性風(fēng)險限額。流動性風(fēng)險限額包括但不限于現(xiàn)金流缺口限額、負(fù)債集中度限額、集團內(nèi)部交易和融資限額。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定流動性風(fēng)險限額管理的政策和程序，建立流動性風(fēng)險限額設(shè)定、調(diào)整的授權(quán)制度、審批流程和超限額審批程序，至少每年對流動性風(fēng)險限額進行一次評估，必要時進行調(diào)整。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對流動性風(fēng)險限額遵守情況進行監(jiān)控，超限額情況應(yīng)當(dāng)及時報告。對未經(jīng)批準(zhǔn)的超限額情況應(yīng)當(dāng)按照限額管理的政策和程序進行處理。對超限額情況的處理應(yīng)當(dāng)保留書面記錄。

第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立并完善融資策略，提高融資來源的多元化和穩(wěn)定程度。

商業(yè)銀行的融資管理應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

(一)分析正常和壓力情景下未來不同時間段的融資需求和來源;

(二)加強負(fù)債品種、期限、交易對手、幣種、融資抵(質(zhì))押品和融資市場等的集中度管理，適當(dāng)設(shè)置集中度限額，對于同業(yè)批發(fā)融資，應(yīng)按總量和主要期限分別設(shè)定限額;

(三)加強融資渠道管理，積極維護與主要融資交易對手的關(guān)系，保持在市場上的適當(dāng)活躍程度，并定期評估市場融資和資產(chǎn)變現(xiàn)能力;

(四)密切監(jiān)測主要金融市場的交易量和價格等變動情況，評估市場流動性對商業(yè)銀行融資能力的影響。

第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強融資抵(質(zhì))押品管理，確保其能夠滿足正常和壓力情景下日間和不同期限融資交易的抵(質(zhì))押品需求，并且能夠及時履行向相關(guān)交易對手返售抵(質(zhì))押品的義務(wù)。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)區(qū)分有變現(xiàn)障礙資產(chǎn)和無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)。對可以用作抵(質(zhì))押品的無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)的種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機構(gòu)、托管賬戶，以及中央銀行或金融市場對其接受程度進行監(jiān)測分析，定期評估其資產(chǎn)價值及融資能力，并充分考慮其在融資中的操作性要求和時間要求。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在考慮抵(質(zhì))押品的融資能力、價格敏感度、壓力情景下的折扣率等因素的基礎(chǔ)上提高抵(質(zhì))押品的多元化程度。

第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強日間流動性風(fēng)險管理，確保具有充足的日間流動性頭寸和相關(guān)融資安排，及時滿足正常和壓力情景下的日間支付需求。

商業(yè)銀行的日間流動性風(fēng)險管理應(yīng)該符合以下要求：

(一)有效計量每日的預(yù)期現(xiàn)金流入總量和流出總量，日間各個時點現(xiàn)金流入和流出的規(guī)模、缺口等;

(二)及時監(jiān)測業(yè)務(wù)行為變化，以及賬面資金、日間信用額度、可用押品等可用資金變化等對日間流動性頭寸的影響;

(三)具有充足的日間融資安排來滿足日間支付需求，必要時可通過管理和使用押品來獲取日間流動性;

(四)具有根據(jù)日間情況合理管控資金流出時點的能力;

(五)充分考慮非預(yù)期沖擊對日間流動性的影響。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)結(jié)合歷史數(shù)據(jù)對日間流動性狀況進行回溯分析，并在必要時完善日間流動性風(fēng)險管理。

第二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強同業(yè)業(yè)務(wù)流動性風(fēng)險管理，提高同業(yè)負(fù)債的多元化和穩(wěn)定程度，并優(yōu)化同業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和配置。

第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立流動性風(fēng)險壓力測試制度，分析承受短期和中長期壓力情景的流動性風(fēng)險控制能力。

流動性風(fēng)險壓力測試應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

(一)合理審慎設(shè)定并定期審核壓力情景，充分考慮影響商業(yè)銀行自身的特定沖擊、影響整個市場的系統(tǒng)性沖擊和兩者相結(jié)合的情景，以及輕度、中度、嚴(yán)重等不同壓力程度;

(二)合理審慎設(shè)定在壓力情景下商業(yè)銀行滿足流動性需求并可持續(xù)經(jīng)營的最短期限，在影響整個市場的系統(tǒng)性沖擊情景下該期限應(yīng)當(dāng)不少于30天;

(三)充分考慮各類風(fēng)險與流動性風(fēng)險的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性和市場流動性對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險的影響;

(四)定期在法人和集團層面實施壓力測試，當(dāng)存在流動性轉(zhuǎn)移限制等情況時，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)單獨實施壓力測試;

(五)壓力測試頻率應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行的規(guī)模、風(fēng)險水平及市場影響力相適應(yīng)，常規(guī)壓力測試應(yīng)當(dāng)至少每季度進行一次，出現(xiàn)市場劇烈波動等情況時，應(yīng)當(dāng)提高壓力測試頻率;

(六)在可能情況下，應(yīng)當(dāng)參考以往出現(xiàn)的影響銀行或市場的流動性沖擊，對壓力測試結(jié)果實施事后檢驗，壓力測試結(jié)果和事后檢驗應(yīng)當(dāng)有書面記錄;

(七)在確定流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序，以及制定業(yè)務(wù)發(fā)展和財務(wù)計劃時，應(yīng)當(dāng)充分考慮壓力測試結(jié)果，必要時應(yīng)當(dāng)根據(jù)壓力測試結(jié)果對上述內(nèi)容進行調(diào)整。

董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)對壓力測試的情景設(shè)定、程序和結(jié)果進行審核，不斷完善流動性風(fēng)險壓力測試，充分發(fā)揮其在流動性風(fēng)險管理中的作用。

第三十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、風(fēng)險水平、組織架構(gòu)及市場影響力，充分考慮壓力測試結(jié)果，制定有效的流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃，確保其可以應(yīng)對緊急情況下的流動性需求。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少每年對應(yīng)急計劃進行一次測試和評估，必要時進行修訂。

流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

(一)設(shè)定觸發(fā)應(yīng)急計劃的各種情景;

(二)列明應(yīng)急資金來源，合理估計可能的籌資規(guī)模和所需時間，充分考慮跨境、跨機構(gòu)的流動性轉(zhuǎn)移限制，確保應(yīng)急資金來源的可靠性和充分性;

(三)規(guī)定應(yīng)急程序和措施，至少包括資產(chǎn)方應(yīng)急措施、負(fù)債方應(yīng)急措施、加強內(nèi)外部溝通和其他減少因信息不對稱而給商業(yè)銀行帶來不利影響的措施;

(四)明確董事會、高級管理層及各部門實施應(yīng)急程序和措施的權(quán)限與職責(zé);

(五)區(qū)分法人和集團層面應(yīng)急計劃，并視需要針對重要幣種和境外主要業(yè)務(wù)區(qū)域制定專門的應(yīng)急計劃，對于存在流動性轉(zhuǎn)移限制的分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)制定專門的應(yīng)急計劃。

第三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持有充足的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，確保其在壓力情景下能夠及時滿足流動性需求。優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)為無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)，可以包括在壓力情景下能夠通過出售或抵(質(zhì))押方式獲取資金的流動性資產(chǎn)。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其流動性風(fēng)險偏好，考慮壓力情景的嚴(yán)重程度和持續(xù)時間、現(xiàn)金流缺口、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力等因素，按照審慎原則確定優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的規(guī)模和構(gòu)成。

第三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對流動性風(fēng)險實施并表管理，既要考慮銀行集團的整體流動性風(fēng)險水平，又要考慮附屬機構(gòu)的流動性風(fēng)險狀況及其對銀行集團的影響。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立集團內(nèi)部的交易和融資限額，分析銀行集團內(nèi)部負(fù)債集中度可能對流動性風(fēng)險產(chǎn)生的影響，防止分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)過度依賴集團內(nèi)部融資，減少集團內(nèi)部的風(fēng)險傳導(dǎo)。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分了解境外分支機構(gòu)、附屬機構(gòu)及其業(yè)務(wù)所在國家或地區(qū)與流動性風(fēng)險管理相關(guān)的法律、法規(guī)和監(jiān)管要求，充分考慮流動性轉(zhuǎn)移限制和金融市場發(fā)展差異程度等因素對流動性風(fēng)險并表管理的影響。

第三十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本外幣合計和重要幣種分別進行流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制。

第三十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)審慎評估信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和聲譽風(fēng)險等其他類別風(fēng)險對流動性風(fēng)險的影響。

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