免稅行業(yè)市場發(fā)展背景及行業(yè)發(fā)展趨勢分析2022

• 2022年9月14日 ChenWeiMei來源：互聯(lián)網(wǎng) 440 22
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免稅指國家為了實(shí)現(xiàn)一定的政治經(jīng)濟(jì)政策，給某些納稅人或征稅對象的一種鼓勵(lì)或特殊照顧。是按照國家法律規(guī)定，可以免交增值稅的貨物。經(jīng)營單位按照海關(guān)核準(zhǔn)的經(jīng)營品種，免稅運(yùn)進(jìn)專供其免稅店向規(guī)定的對象銷售、供應(yīng)的進(jìn)口商品。

免稅指國家為了實(shí)現(xiàn)一定的政治經(jīng)濟(jì)政策，給某些納稅人或征稅對象的一種鼓勵(lì)或特殊照顧。是按照國家法律規(guī)定，可以免交增值稅的貨物。經(jīng)營單位按照海關(guān)核準(zhǔn)的經(jīng)營品種，免稅運(yùn)進(jìn)專供其免稅店向規(guī)定的對象銷售、供應(yīng)的進(jìn)口商品。

行業(yè)主要上市公司：中國中免(601888);大連友誼(000679)等。

我國境內(nèi)的免稅店主要有口岸免稅店、運(yùn)輸工具免稅店、市內(nèi)免稅店、離島免稅店。口岸免稅店指在機(jī)場、火車站、港口等跨境樞紐開設(shè)的免稅經(jīng)營場所，作為出入境必經(jīng)之地，能夠自然聚集游客，客流獲取成本較低。市內(nèi)免稅店是指由國務(wù)院主管部門批準(zhǔn)，經(jīng)海關(guān)總署備案，在境內(nèi)向有關(guān)符合海關(guān)免稅驗(yàn)放規(guī)定的旅客提供免稅物品的商店。離島免稅是指對乘飛機(jī)離島(不包括離境)旅客實(shí)行限次、限值、限量和限品種免進(jìn)口稅購物，在實(shí)施離島免稅政策的免稅商店(以下簡稱離島免稅店)內(nèi)付款，在機(jī)場隔離區(qū)提貨離島的稅收優(yōu)惠政策。

免稅行業(yè)市場發(fā)展背景

1、政策放開較早疊加客流優(yōu)勢，口岸免稅店成為重要的免稅渠道

為了刺激消費(fèi)回流，出境、進(jìn)境口岸店免稅政策逐步放開：(1)出境：2000年僅中免獲得出境口岸免稅店運(yùn)營資質(zhì)，2019年原經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)具有免稅品經(jīng)營資質(zhì)，且近5年有連續(xù)經(jīng)營口岸或市內(nèi)進(jìn)出境免稅店業(yè)績的企業(yè)均可以參與競標(biāo);(2)進(jìn)境：2015年12月國務(wù)院批復(fù)同意新增13個(gè)機(jī)場口岸和6個(gè)水路口岸進(jìn)境免稅店，2016年2月放開經(jīng)營免稅店的地域和類別限制，并進(jìn)一步提升免稅購物額度。

2、離島免稅政策持續(xù)放寬

2011年，財(cái)政部出臺《關(guān)于開展海南離島旅客免稅購物政策試點(diǎn)的公告》，離島免稅政策正式實(shí)施，免稅額度為5000元，品類為首飾、香水、化妝品等18種。11-20年離島免稅政策多次調(diào)整，額度從5000元逐步提高至10萬元，品類從18種增加至45種，如電子消費(fèi)產(chǎn)品、定化妝品、手機(jī)和酒類等，提貨增加船、火車等渠道。

3、海南旅游業(yè)繁榮，提供免稅店客源

隨著國家政策對海南省的支持以及海南旅游配套設(shè)施的日益完善，海南變成熱門的度假勝地，16-19年海南省接待過夜游客數(shù)量CAGR達(dá)到了11.1%，20年受到疫情影響，游客數(shù)量下滑，隨著疫情向好，旅游人次有望逐步恢復(fù)，21年海南過夜人次已恢復(fù)至19年同期的85%，22年1-3月由于疫情反復(fù)海南過夜人次同比下滑2.4%。

免稅行業(yè)發(fā)展趨勢

1、疫情形勢向好，游客數(shù)量有望恢復(fù)

伴隨國內(nèi)疫情好轉(zhuǎn)，一線城市上海解封、海南入瓊政策調(diào)整及行程碼“摘星”等多重政策利好釋放，預(yù)計(jì)旅游零售市場將迎來快速修復(fù)，據(jù)弗若斯特沙利文，2022年國內(nèi)市場規(guī)模預(yù)計(jì)1000億元，將有效帶動免稅市場增長。6月19日海南省發(fā)布《關(guān)于調(diào)整完善來(返)瓊?cè)藛T疫情防控措施的通知》，對入瓊疫情防控措施進(jìn)行調(diào)整，該次調(diào)整或?qū)⒅苯永瓌尤雿u客流，進(jìn)而推動離島免稅銷售整體業(yè)績。自2022年5月份開始，海南入島客流出現(xiàn)明顯改善，2022年6月末美蘭機(jī)場運(yùn)送旅客數(shù)量已經(jīng)達(dá)到4萬人次的量級。

2、牌照放開，離島免稅進(jìn)入一超多強(qiáng)局面

目前，海南共擁有5家離島免稅經(jīng)營主體運(yùn)營的10家離島免稅店，分布于?？?、三亞、瓊海三座城市。20年離島免稅牌照放開之前，海南離島免稅被中免和海免壟斷。為促進(jìn)海外消費(fèi)回流，做大海南免稅市場規(guī)模，20年放開離島免稅牌照，海發(fā)控、海旅投、中出服、深免成為新晉免稅主體。目前海南投入運(yùn)營的10家免稅店中，6家在中免旗下。

3、海南戰(zhàn)略定位國際旅游消費(fèi)中心，免稅承接海外消費(fèi)回流

2018年4月，習(xí)主席在海南建省辦經(jīng)濟(jì)特區(qū)30周年大會上宣布支持海南島建設(shè)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)，穩(wěn)步推進(jìn)中國特色自由貿(mào)易港建設(shè);中央發(fā)布《關(guān)于支持海南全面深化改革開放的指導(dǎo)意見》，將海南戰(zhàn)略定位為國際旅游消費(fèi)中心。21年11月，《海南省“十四五”建設(shè)國際旅游消費(fèi)中心規(guī)劃》提出“通過發(fā)展免稅購物、國際醫(yī)療、國際教育積極承接海外消費(fèi)回流”。

據(jù)中研普華研究報(bào)告《2022-2027年中國免稅行業(yè)市場深度調(diào)研及投資策略預(yù)測報(bào)告》分析

2021 年新增深免、珠免、國藥免稅、海旅投、海發(fā)控等離島免稅實(shí)體，但免稅行業(yè)馬太效應(yīng)顯著，新進(jìn)入者在品牌SKU 數(shù)量、供應(yīng)鏈、布局等方面遠(yuǎn)落后于行業(yè)龍頭，對供應(yīng)商缺乏議價(jià)能力導(dǎo)致成本較高。2021 年離島免稅競爭激烈，主要系 2021 年下半年散點(diǎn)疫情再度大規(guī)模侵?jǐn)_，深免、海發(fā)控、海旅投等新進(jìn)入者開業(yè)早期產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重，離島免稅目標(biāo)重壓與新冠疫情擾動下通過低價(jià)促銷吸引消費(fèi)者以完成年初設(shè)定的政府目標(biāo)。與機(jī)場免稅不同，離島免稅的本質(zhì)是通過免稅吸引游客并促進(jìn)消費(fèi)回流，適度競爭保持價(jià)格吸引力與品牌豐富度，過度競爭則會損害政府利益，國資背景注定不會長期打價(jià)格戰(zhàn)，預(yù)計(jì)國有資本將逐漸重視盈利指標(biāo)而非規(guī)模指標(biāo)。根據(jù)我們對離島免稅商的跟蹤，2022 年 7 月離島免稅折扣力度同比有所下降，其中，中免海南網(wǎng)上商場熱門商品折扣多在 7 折至 7.5 折，部分套裝商品或2 件捆綁可達(dá) 6.5 折;折扣力度相對較大的海旅免稅線上商場常見折扣為7 折，套裝類商品多見5折至 6 折。但 2022 年海南省政府工作目標(biāo)確定了 2022 年海南離島免稅店1000億元的銷售目標(biāo)，較 2021 年的 600 億目標(biāo)增加近三分之二，2022 年上半年?？诤ｊP(guān)監(jiān)管離島免稅銷售額共 211.59 億元，離島免稅任務(wù)仍有壓力，疊加8 月海南疫情爆發(fā)后離島免稅店持續(xù)閉店，疫情受控后不排除折扣率暫時(shí)提升的情況。

大數(shù)據(jù)時(shí)代下信息的重要性越發(fā)凸顯，獲得行業(yè)數(shù)據(jù)，并分析使用行業(yè)數(shù)據(jù)不僅可節(jié)約時(shí)間，降低成本，亦可優(yōu)化整體決策。欲了解更多市場具體詳情可以點(diǎn)擊查看中研普華研究報(bào)告《2022-2027年中國免稅行業(yè)市場深度調(diào)研及投資策略預(yù)測報(bào)告》。

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  2022-2027年中國免稅行業(yè)市場深度調(diào)研及投資策略預(yù)測報(bào)告

  免稅研究報(bào)告對行業(yè)研究的內(nèi)容和方法進(jìn)行全面的闡述和論證，對研究過程中所獲取的資料進(jìn)行全面系統(tǒng)的整理和分析，通過圖表、統(tǒng)計(jì)結(jié)果及文獻(xiàn)資料，或以縱向的發(fā)展過程，或橫向類別分析提出論點(diǎn)、...

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