稅延養(yǎng)老保險試點啟動 相當于個稅起點從3500元提升至4500元

• 2018年5月3日 GuoMeng來源：沈陽網(wǎng) 中國資本觀察 296 12
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個稅遞延養(yǎng)老保險5月1日起將在上海市、福建省和蘇州工業(yè)園區(qū)這三地先行試點，試點1年。

稅延養(yǎng)老保險試點啟動 ?相當于個稅起點從3500元提升至4500元

5月1日起，上海市、福建省和蘇州工業(yè)園區(qū)將試點個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險，試點期限暫定一年。每月在1000元以內(nèi)(每年不超過12000元)的部分將可以稅前列支，退休提取的時候再扣稅。

有人說，這相當于在試點城市或地區(qū)將個稅起點從3500元提升到4500元。

年最高限12000元，退休后領(lǐng)取

個稅遞延養(yǎng)老保險5月1日起將在上海市、福建省和蘇州工業(yè)園區(qū)這三地先行試點，試點1年。對個人來說，稅前扣除限額為每個月收入的6%，最高1000元;對個體經(jīng)營者來說，稅前扣除限額為年收入的6%，最高12000元，折合到月，也是以1000元為限。在領(lǐng)取稅延養(yǎng)老保險金時，其中25%部分予以免稅，其余75%部分按照10%的比例稅率計算繳納個人所得稅。

和普通商業(yè)養(yǎng)老保險的靈活支取相比，個稅遞延養(yǎng)老保險要剛性許多，領(lǐng)取必須是要達到規(guī)定退休年齡才能開始。養(yǎng)老金可以按月或者按年來領(lǐng)，領(lǐng)取期限原則上為終身或不少于15年。

月繳1000元，60歲后月領(lǐng)2764元

稅延養(yǎng)老保險的全稱是“個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險”，具體指投保人所繳納的保費可以在稅前扣除，等到將來領(lǐng)取保險金時再繳納個人所得稅。這樣做最大的好處是在降低個人當下的稅務(wù)負擔(dān)，同時為將來的養(yǎng)老準備一份錢。

買了稅延養(yǎng)老保險后到退休時能領(lǐng)多少養(yǎng)老保險金?

中國銀行保險監(jiān)督管理委員會之前曾算了一筆賬：假設(shè)一位參保人從30歲開始購買個稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險，每月拿出1000元投保，產(chǎn)品保證收益率是復(fù)利3.5%，等60歲退休時，總共繳納保費36萬元，但賬戶價值變成了61.8萬元。通過精算，一個月可以領(lǐng)到2746元。

工資高于4320元的人群適合參與

稅延養(yǎng)老保險采取的模式是繳費時稅前扣除，領(lǐng)取時扣稅的模式，稅收優(yōu)惠幅度和工資收入是直接掛鉤的，因此，并不是所有人都適合參與。

比如目前還不用交個稅的人，也就談不上稅收優(yōu)惠了。因各地的社保繳費比例不同，所以這個最低線也不同。以試點城市上海為例，目前的個稅免征額是3500元，上海的“五險一金”繳費比例為19% ，因此，月工資低于4320元的人群并不適合買這個產(chǎn)品。如果稅前工資是15000元，每個月可以少納稅180元。月薪2萬的可以少納稅250元。

稅延養(yǎng)老險種減輕政府壓力

人口統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，我國從1999年進入人口老齡化社會到2017年的18年間，老年人口凈增1.1億。但是盡管國內(nèi)的老齡化問題加劇，然而國內(nèi)的養(yǎng)老體制仍舊不完善。從上世紀九十年代起，提出的多層次養(yǎng)老保障體系，到現(xiàn)在基本養(yǎng)老保險、企業(yè)補充養(yǎng)老保險和職工個人儲蓄性養(yǎng)老保險(即所謂的第一、第二和第三支柱)所占比例分別是78%、8%和4%，比例嚴重失調(diào)。

個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點醞釀11年，它的到來即將釋放政府基礎(chǔ)養(yǎng)老保險的壓力。在基本養(yǎng)老保險基礎(chǔ)上，我國政府迫切需要建立和完善第二、三支柱，此次稅延養(yǎng)老險種試點地選擇了三個不同層次類型的地區(qū)，說明政府急需搜集掌握試點數(shù)據(jù)、試點反饋來完善最終的政策。

試點結(jié)束后，公募基金未來有望參與個人稅收遞延型養(yǎng)老保險，并有望成為第三支柱的主力。根據(jù)美國的既有經(jīng)驗，個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險將成為上千億的藍海。保險、公募、銀行均摩拳擦掌，將大展身手。

中國國平安相關(guān)人士向中國資本觀察記者透露，推廣稅延型養(yǎng)老保險產(chǎn)品從企業(yè)導(dǎo)流更容易，而個人投資理財者應(yīng)量力而行，盡量遵循“低收入低風(fēng)險，高收入高風(fēng)險”的原則。

稅務(wù)總局所得稅司司長鄧勇在新聞發(fā)布會上稱，“試點政策從個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險的繳費、投資收益、領(lǐng)取3個環(huán)節(jié)作了稅收優(yōu)惠規(guī)定……改變了此前個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險沒有稅收優(yōu)惠的現(xiàn)狀，有利于調(diào)動個人參與養(yǎng)老賬戶積累的積極性，為個人養(yǎng)老增加新的資金保障，為實現(xiàn)‘健康中國’發(fā)揮積極促進作用?！?/p>

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