2017年7月證監(jiān)會新出重要法律法規(guī)速遞

• 2017年9月12日 YaoEnHua來源：搜狐 1391 92
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本月證監(jiān)會對《中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)行審核委員會辦法》進(jìn)行了修訂。為加強證券公司合規(guī)管理、提升風(fēng)險控制能力，證監(jiān)會修訂了《證券公司分類監(jiān)管規(guī)定》。為探索適合創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)發(fā)展的債券市場服務(wù)支持新模式，證監(jiān)會發(fā)布《中國證監(jiān)會關(guān)于開展創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債券試點

(四)《發(fā)行監(jiān)管問答——關(guān)于首發(fā)、再融資申報文件相關(guān)問題與解答》

為貫徹落實國務(wù)院關(guān)于簡化優(yōu)化公共服務(wù)流程方便基層群眾辦事創(chuàng)業(yè)的通知精神，進(jìn)一步減輕申請人負(fù)擔(dān)，證監(jiān)會在不改變目前首發(fā)、再融資申報文件內(nèi)容和格式的情況下，將部分書面申報文件改為電子版光盤報送。具體要求是：

1.首發(fā)申報材料要求：(1)受理環(huán)節(jié)：申報文件應(yīng)包括1份全套書面材料(原件)、2份全套申報文件電子版及2套部分申報文件單行本(包括招股說明書、發(fā)行保薦書、法律意見書、財務(wù)報告和審計報告，復(fù)印件)。(2)反饋環(huán)節(jié)：反饋回復(fù)的申報文件應(yīng)包括2套部分書面文件單行本(包括書面回復(fù)意見及相應(yīng)修改后的招股說明書，復(fù)印件)及2份全套書面文件電子版。(3)初審環(huán)節(jié)：申請文件上會稿及招股說明書預(yù)先披露更新稿2份電子版。(4)發(fā)審環(huán)節(jié)：提交告知函回復(fù)的申報文件應(yīng)包括9套書面回復(fù)意見單行本(包括相應(yīng)修改后的招股說明書，復(fù)印件)及9份電子版。

初審會后發(fā)審會前的申報文件有更新的，申報文件應(yīng)包括9份電子版;補充或更新報送文件時，如無特別要求，報送的申報文件應(yīng)包括2份電子版。審核過程中申請文件相關(guān)原件由保薦機構(gòu)在封卷及會后事項中一并提供存檔。

2.上市公司再融資申報材料要求：(1)受理環(huán)節(jié)：申報文件應(yīng)包括1份全套書面材料(原件)、2份全套申報文件電子版及2套部分申報文件單行本(包括募集說明書(或預(yù)案)、財務(wù)報告和審計報告(包括收購資產(chǎn)財務(wù)報告和審計報告)、資產(chǎn)評估報告，復(fù)印件)。(2)反饋環(huán)節(jié)：反饋回復(fù)的申報文件應(yīng)包括2套部分書面文件單行本(包括書面回復(fù)意見及相應(yīng)修改后的募集說明書(或預(yù)案)，復(fù)印件)及2份全套書面文件電子版。(3)發(fā)審環(huán)節(jié)：發(fā)審會前報送的申報文件應(yīng)包括1套上會稿書面材料(復(fù)印件)及9份電子版(公開發(fā)行)或7份電子版(非公開發(fā)行)。補充或更新報送文件時，如無特別要求，報送的申報文件應(yīng)包括2份電子版。提交告知函回復(fù)的申報文件應(yīng)包括7份電子版(非公開發(fā)行)或9份電子版(公開發(fā)行)。

審核過程中申請文件相關(guān)原件由保薦機構(gòu)在封卷及會后事項中一并提供存檔。

3.申報材料格式及裝訂要求：上述電子版文件應(yīng)為非加密的word等可編輯、可索引模式，并應(yīng)具有結(jié)構(gòu)清晰的文檔結(jié)構(gòu)圖;申報文件使用標(biāo)準(zhǔn)A4紙張;復(fù)印件簡易膠裝，厚度不超過5厘米;不使用金屬夾、硬紙板等材料。

4.電子版報送文件與紙質(zhì)原件一致性要求。請申請人及各中介機構(gòu)按照首發(fā)及再融資申請文件報送格式準(zhǔn)則等相關(guān)規(guī)則，確保電子版報送文件(包括簽字蓋章頁掃描件)與紙質(zhì)原件的一致性。

自2017年7月4日起，首發(fā)、再融資的申報文件應(yīng)按照上述要求進(jìn)行報送。

(五)《私募基金監(jiān)管問答——關(guān)于享受稅收試點政策的創(chuàng)業(yè)投資基金標(biāo)準(zhǔn)及申請流程》

近期，財稅部門出臺《關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資個人有關(guān)稅收試點政策的通知》(財稅〔2017〕38號)，提到符合《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》規(guī)定的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，完成備案且規(guī)范運作，符合相關(guān)條件的可享受該稅收試點政策。享受該稅收試點政策的創(chuàng)業(yè)投資基金除需符合中國證監(jiān)會和中國證券投資基金業(yè)協(xié)會有關(guān)私募基金的管理規(guī)范外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

1.創(chuàng)業(yè)投資基金實繳資本不低于3000萬元人民幣，或者首期實繳資本不低于1000萬元人民幣且全體投資者承諾在工商注冊后5年內(nèi)實繳資本不低于3000萬元人民幣;

2.創(chuàng)業(yè)投資基金存續(xù)期限不短于7年;

3.創(chuàng)業(yè)投資基金管理團(tuán)隊有至少3名具備2年以上創(chuàng)業(yè)投資或者相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗的人員負(fù)責(zé)投資管理運作;

4.創(chuàng)業(yè)投資基金對單個企業(yè)的投資金額不超過該創(chuàng)業(yè)投資基金總資產(chǎn)的20%;

5.創(chuàng)業(yè)投資基金未投資已上市企業(yè)，所投資未上市企業(yè)上市(包括被上市公司收購)后，創(chuàng)業(yè)投資基金所持股份的未轉(zhuǎn)讓部分及其配售部分不在此限;

6.創(chuàng)業(yè)投資基金未從事?lián)I(yè)務(wù)和房地產(chǎn)業(yè)務(wù)。

此外，稅務(wù)總局發(fā)布的《關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資個人稅收試點政策有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2017年第20號)規(guī)定，創(chuàng)投企業(yè)在年度申報享受稅收優(yōu)惠時，應(yīng)報送發(fā)展改革或證券監(jiān)督管理部門出具的符合創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)條件的年度證明材料復(fù)印件。創(chuàng)業(yè)投資基金管理人應(yīng)當(dāng)自行比對創(chuàng)業(yè)投資基金是否符合享受稅收試點政策的各項條件。創(chuàng)業(yè)投資基金符合相應(yīng)條件的，基金管理人應(yīng)當(dāng)于4月底前，向擬申請稅收試點政策的創(chuàng)業(yè)投資基金注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)提出書面申請，并提交其他相關(guān)材料。

中國證監(jiān)會派出機構(gòu)收到申請后，根據(jù)日常監(jiān)管情況以及中國證券投資基金業(yè)協(xié)會自律監(jiān)管情況，在收齊材料之日起20個工作日內(nèi)，為符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的申請機構(gòu)出具享受創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)稅收試點政策的年度證明材料。中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)將對創(chuàng)業(yè)投資基金投資運作情況及享受稅收試點政策資格情況進(jìn)行抽查。

二、上海證券交易所

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，上交所每季度末對標(biāo)的證券進(jìn)行評估并視情況實施調(diào)整。本月就2017年第二季度定期調(diào)整的有關(guān)事項發(fā)布了《關(guān)于融資融券標(biāo)的證券2017年第二季度定期調(diào)整有關(guān)事項的通知》。

(一)《關(guān)于融資融券標(biāo)的證券2017年第二季度定期調(diào)整有關(guān)事項的通知》

為促進(jìn)融資融券業(yè)務(wù)健康長遠(yuǎn)發(fā)展，優(yōu)化標(biāo)的證券結(jié)構(gòu)，根據(jù)《上海證券交易所融資融券交易實施細(xì)則》(以下簡稱《實施細(xì)則》)的相關(guān)規(guī)定及融資融券標(biāo)的證券(以下簡稱標(biāo)的證券)定期評估調(diào)整機制，上海證券交易所于每季度末對標(biāo)的證券進(jìn)行評估并視情況實施調(diào)整。將2017年第二季度定期調(diào)整的有關(guān)事項通知如下：

1.本次融資融券標(biāo)的股票(以下簡稱標(biāo)的股票)范圍的調(diào)整以優(yōu)先保留現(xiàn)有標(biāo)的股票為基本原則，綜合考慮市盈率、上市公司及市場情況等因素，對符合《實施細(xì)則》第二十四條規(guī)定的上交所上市A股，按照加權(quán)評價指標(biāo)從大到小排序選取新增標(biāo)的股票，調(diào)整后上交所標(biāo)的股票數(shù)量為525只。

加權(quán)評價指標(biāo)的計算方式為：加權(quán)評價指標(biāo)=2×(一定期間內(nèi)該股票平均流通市值/一定期間內(nèi)滬市A股平均流通市值)+(一定期間內(nèi)該股票平均成交金額/一定期間內(nèi)滬市A股平均成交金額)。

2.本次融資融券標(biāo)的交易型開放式指數(shù)基金范圍的調(diào)整依據(jù)《實施細(xì)則》第二十五條規(guī)定，并綜合考慮基金類型等因素，調(diào)整后上交所融資融券標(biāo)的交易型開放式指數(shù)基金的數(shù)量為14只(具體名單見附件)。

三、深圳證券交易所

為進(jìn)一步推進(jìn)PPP項目資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，提升服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)能力，深交所發(fā)布了《深圳證券交易所關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)政府和社會資本合作(PPP)項目資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的通知》。

(一)《深圳證券交易所關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)政府和社會資本合作(PPP)項目資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的通知》

為貫徹落實《財政部 人民銀行、證監(jiān)會關(guān)于規(guī)范開展政府和社會資本合作項目資產(chǎn)證券化有關(guān)事宜的通知》(財金〔2017〕55號)等文件精神，進(jìn)一步推進(jìn)PPP項目資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，提升服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)能力，深圳證券交易所根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》《深圳證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引(2014年修訂)》《深圳證券交易所資產(chǎn)支持證券掛牌條件確認(rèn)業(yè)務(wù)指引》等相關(guān)規(guī)定，就有關(guān)事項通知如下：

1.深交所鼓勵支持PPP項目公司、項目公司股東、項目公司其他相關(guān)主體及相關(guān)中介機構(gòu)依法積極開展PPP項目資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)。各相關(guān)方應(yīng)勤勉盡責(zé)，嚴(yán)格遵守執(zhí)業(yè)規(guī)范和監(jiān)管要求，確保業(yè)務(wù)穩(wěn)健運營，保障投資者利益，維護(hù)市場穩(wěn)定。

2.對于各省級財政部門推薦的項目、中國政企合作支持基金投資的項目以及其他符合條件的優(yōu)質(zhì)PPP項目，提升受理、評審和掛牌轉(zhuǎn)讓工作效率，實行“即報即審、專人專崗負(fù)責(zé)”。對于申報項目，受理后5個交易日內(nèi)出具反饋意見，管理人提交反饋回復(fù)確認(rèn)后3個交易日內(nèi)召開掛牌工作小組會議。項目掛牌階段專人專崗負(fù)責(zé)，提升掛牌手續(xù)辦理效率。

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