三、經(jīng)營機制

(一)建立專門的綜合服務(wù)機制。拓展普惠金融服務(wù)廣度和深度，開發(fā)多元化、全方位金融服務(wù)。除融資、支付結(jié)算等基礎(chǔ)金融服務(wù)外，綜合運用多種方式和手段，滿足多層次、多樣化普惠金融需求。制定符合普惠金融需要的信貸管理政策，細化準入政策和標準，建立專項信貸評審機制。根據(jù)各地經(jīng)濟金融發(fā)展狀況和普惠金融事業(yè)部風(fēng)險管理能力,區(qū)分業(yè)務(wù)種類下放信貸審批權(quán)限，簡化業(yè)務(wù)流程，縮短決策鏈條。借助互聯(lián)網(wǎng)等現(xiàn)代信息技術(shù)手段，延伸服務(wù)半徑，拓寬服務(wù)渠道，提高服務(wù)效率和質(zhì)量。

(二)建立專門的統(tǒng)計核算機制。明確普惠金融事業(yè)部與其他部門之間成本分攤、收益分享的辦法，合理確定內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格，真實反映普惠金融事業(yè)部的成本、收益和風(fēng)險狀況，定期生成事業(yè)部統(tǒng)計核算報表。

(三)建立專門的風(fēng)險管理機制。根據(jù)全行風(fēng)險管理戰(zhàn)略和政策，構(gòu)建科學(xué)的普惠金融事業(yè)部風(fēng)險管理制度和體系，足額計提減值準備金，覆蓋資產(chǎn)減值風(fēng)險。強化內(nèi)部審計功能，防范普惠金融業(yè)務(wù)風(fēng)險。對普惠金融業(yè)務(wù)確定合理的風(fēng)險容忍度，落實授信盡職免責(zé)制度。

(四)建立專門的資源配置機制。專門配置普惠金融事業(yè)部各項資源，專門下達信貸、經(jīng)濟資本、費用、固定資產(chǎn)、用工等資源計劃，為普惠金融服務(wù)提供強有力的資源保障，有效控制成本，合理定價。

(五)建立專門的考核評價機制。逐步建立符合普惠金融業(yè)務(wù)特點的專項績效考核制度，完善差異化考核指標體系，構(gòu)建有效的績效薪酬管理和激勵約束機制。

四、監(jiān)督管理

在鼓勵和支持普惠金融事業(yè)部設(shè)立的同時，有關(guān)部門要協(xié)同發(fā)力，加強監(jiān)管，防止借普惠金融名義從事違法違規(guī)活動。銀監(jiān)會依法對大中型商業(yè)銀行普惠金融事業(yè)部經(jīng)營情況進行監(jiān)測與考核，督促相關(guān)銀行嚴格落實小微企業(yè)貸款增速不低于各項貸款平均增速、戶數(shù)不低于上年同期戶數(shù)、申貸獲得率不低于上年同期水平的要求。銀監(jiān)會派出機構(gòu)分別對其轄內(nèi)大中型商業(yè)銀行普惠金融事業(yè)部業(yè)務(wù)開展情況進行監(jiān)測評估，重點關(guān)注基礎(chǔ)金融服務(wù)、信貸投放以及服務(wù)的覆蓋率、可得性、滿意度等。財政部依法對大中型商業(yè)銀行普惠金融事業(yè)部進行財務(wù)監(jiān)管，重點關(guān)注財稅優(yōu)惠政策落實、財務(wù)管理合規(guī)等。審計署要發(fā)揮好職能作用，協(xié)同監(jiān)管，及時提示風(fēng)險。有關(guān)部門要加大對涉眾型金融犯罪的打擊力度，凈化金融生態(tài)環(huán)境，促進普惠金融健康發(fā)展。大中型商業(yè)銀行要按照本方案要求，建立健全普惠金融事業(yè)部經(jīng)營管理的各項規(guī)章制度，將普惠金融事業(yè)部改革、發(fā)展和服務(wù)情況定期向銀監(jiān)會、財政部、人民銀行報告，銀監(jiān)會適時將有關(guān)情況向社會公開。各相關(guān)部門根據(jù)自身職責(zé)，對大中型商業(yè)銀行普惠金融事業(yè)部運行情況進行指導(dǎo)和評估，并實施差異化支持政策。

五、配套政策及分工

結(jié)合各銀行差異化市場定位，支持符合條件的銀行設(shè)立小微企業(yè)特色支行等專營機構(gòu)，支持銀行完善服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。引導(dǎo)銀行機構(gòu)適度提高、合理把握小微企業(yè)、“三農(nóng)”、扶貧等業(yè)務(wù)不良貸款容忍度，落實盡職免責(zé)的監(jiān)管要求。(銀監(jiān)會)

繼續(xù)做好金融企業(yè)績效評價對普惠金融的支持和引導(dǎo)。用好普惠金融專項資金，完善涉農(nóng)和中小微企業(yè)貸款核銷處置政策。按現(xiàn)行稅收規(guī)定實行農(nóng)戶小額貸款增值稅、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，繼續(xù)落實金融企業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失準備金稅前扣除政策，繼續(xù)執(zhí)行金融機構(gòu)與小微企業(yè)簽訂的借款合同免征印花稅的優(yōu)惠政策。(財政部、稅務(wù)總局)

完善當(dāng)前對“三農(nóng)”和小微企業(yè)等普惠金融主要領(lǐng)域?qū)嵤┑亩ㄏ蚪禍收?，將普惠金融業(yè)務(wù)中的其他領(lǐng)域納入政策覆蓋范圍，統(tǒng)一對普惠金融業(yè)務(wù)達到一定標準的金融機構(gòu)在存款準備金政策方面給予一定激勵。發(fā)揮好信貸政策支持再貸款對普惠金融業(yè)務(wù)的正向激勵和引導(dǎo)作用，加大對“三農(nóng)”、小微、扶貧、“雙創(chuàng)”等領(lǐng)域支持力度。在宏觀審慎評估(MPA)政策參數(shù)方面，對支持“三農(nóng)”、小微企業(yè)等普惠金融工作執(zhí)行較好的商業(yè)銀行予以適當(dāng)傾斜，引導(dǎo)金融機構(gòu)加大對普惠金融的信貸支持。加強普惠金融事業(yè)部“三農(nóng)”、小微企業(yè)、扶貧等領(lǐng)域的信貸政策導(dǎo)向評估，強化結(jié)果運用。擴大中小企業(yè)不良資產(chǎn)支持證券市場的投資主體范圍。(人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會)

鼓勵有條件的地方結(jié)合實際設(shè)立普惠金融貸款風(fēng)險補償基金。發(fā)揮政府性擔(dān)保體系對發(fā)展普惠金融的支持作用，探索多種形式的擔(dān)保增信方式。推廣面向小微企業(yè)和“三農(nóng)”客戶群體的小微企業(yè)信用擔(dān)保代償補償、小額貸款保證保險、農(nóng)業(yè)保險保單質(zhì)押貸款等銀保、銀擔(dān)合作模式，強化普惠金融業(yè)務(wù)風(fēng)險分擔(dān)。加強新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體規(guī)范化建設(shè)。(財政部、工業(yè)和信息化部、農(nóng)業(yè)部、銀監(jiān)會、保監(jiān)會)

加強小微企業(yè)信息數(shù)據(jù)整合。依托全國信用信息共享平臺、國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)和小微企業(yè)名錄系統(tǒng)，實現(xiàn)信息共享共用，有效緩解銀企信息不對稱，進一步提高服務(wù)小微企業(yè)發(fā)展的能力，降低小微企業(yè)違約風(fēng)險，營造良好信用環(huán)境。(發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部、人民銀行、工商總局)

六、組織實施

各相關(guān)部門要按照職責(zé)分工，密切協(xié)作配合，建立工作協(xié)調(diào)機制，加強對大中型商業(yè)銀行設(shè)立普惠金融事業(yè)部的工作指導(dǎo)，及時研究解決實際困難和問題，抓緊梳理完善配套政策措施，與促進“雙創(chuàng)”等政策相銜接，強化支持保障，共同推動普惠金融事業(yè)部建設(shè)。銀監(jiān)會要督促大中型商業(yè)銀行成立普惠金融工作專班，抓緊推進相關(guān)工作。

各大中型商業(yè)銀行要成立普惠金融事業(yè)部工作領(lǐng)導(dǎo)小組，加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，推動普惠金融事業(yè)部相關(guān)工作有序開展。2017年6月底前，大型銀行要形成設(shè)立普惠金融事業(yè)部具體方案，并抓好落實，2017年內(nèi)完成普惠金融事業(yè)部設(shè)立，盡快開展工作，成為發(fā)展普惠金融的骨干力量。鼓勵中型商業(yè)銀行設(shè)立普惠金融事業(yè)部，結(jié)合各自特色和優(yōu)勢，探索創(chuàng)新更加靈活的普惠金融服務(wù)方式，提升普惠金融服務(wù)質(zhì)效。