什么是不良資產處置?不良資產處置行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀分析2023

• 陳觀秋 2023年1月12日 來源：經濟參考報 511 27
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為鼓勵“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”，增加市場活力，國家出臺了一系列政策措施鼓勵銀行對小微企業(yè)進行放貸。但是，在為它們帶來了更多發(fā)展機會的同時，這也造成了“小微企業(yè)成為不良貸款產生的主要供體”的局面。

什么是不良資產處置?

不良資產處置是指通過綜合運用法律法規(guī)允許范圍內的一切手段和方法，對資產進行的價值變現(xiàn)和價值提升的活動。

資產處置的范圍按資產形態(tài)可劃分為：股權類資產、債權類資產和實物類資產;資產處置方式按資產變現(xiàn)分為終極處置和階段性處置。終極處置主要包括破產清算、拍賣、招標、協(xié)議轉讓、折扣變現(xiàn)等方式，階段性處置主要包括債轉股、債務重組、訴訟及訴訟保全、以資抵債、資產置換、企業(yè)重組、實物資產再投資完善、實物資產出租、資產重組、實物資產投資等方式。

不良資產處置行業(yè)起源于1997年亞洲金融危機，經歷三次大規(guī)模的銀行不良貸款剝離，在近三十年發(fā)展期間，監(jiān)管環(huán)境不斷完善。財政部、銀監(jiān)會于2012年頒布了《金融企業(yè)不良資產批量轉讓管理辦法》以及財政部于2015年頒布了《金融管理公司開展非金融機構不良資產管理業(yè)務辦法》，對不良資產管理業(yè)務活動、公司治理等方面不斷完善監(jiān)管，為行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展提供了良好的環(huán)境。

不良資產處置行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

近年來，圍繞拓寬中小銀行不良資產處置方式、將不良貸款轉讓試點擴展到中小銀行的呼聲日漸強烈。

不良資產處置需要很多專業(yè)能力，包括資產保全、法律等方面的能力，而中小農商行的自身處置能力相對有限。農商行的不良資產處置渠道相對狹窄，AMC對農商行風險化解的供給不夠，制約了其風險處置能力的提升。

加快銀行業(yè)不良資產處置，是防范化解金融風險的內在要求。目前，銀行業(yè)須嚴加防范信貸資產劣變，且有萬億元不良資產待處置。

不良資產證券化被視為銀行處置不良資產、盤活存量的重要工具，根據(jù)中債資信統(tǒng)計數(shù)據(jù)，2022年共發(fā)行不良ABS產品69單，規(guī)模共計320.12億元，連續(xù)3年保持增長，發(fā)行機構以國有大行為主，股份行和地方性銀行也逐步參與其中。

加快推進中小銀行化解風險更為必要。銀保監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示，2022上半年，全國中小銀行共處置不良資產6700億元，同比多處置1640億元。而銀行業(yè)不良資產占據(jù)不良資產市場近“半壁江山”，這也顯現(xiàn)出我國不良資產處置正在提速。

對此，業(yè)內人士表示，不良資產管理行業(yè)新階段是回歸不良資產處置的主業(yè)，聚焦化解重點領域風險，為促進企業(yè)整合資源、盤活資產和推動國民經濟良性循環(huán)作出積極貢獻。

與此同時，資產管理公司也紛紛加速業(yè)務布局，通過擴大不良處置路徑，進一步鞏固不良資產經營主業(yè)，助力實體經濟健康發(fā)展。

東方資產管理公司發(fā)布的2022年度《中國金融不良資產市場調查報告》指出，當前金融體系不良資產風險尚未完全暴露，銀行業(yè)中小金融機構的不良率或將進一步上升，但上升幅度和空間相對有限。

據(jù)中研產業(yè)研究院《2023-2028年中國不良資產處置行業(yè)發(fā)展前景及投資風險預測分析報告》分析：

據(jù)悉，為進一步推動中小銀行加快不良資產處置，提高風險抵御能力，更好服務實體經濟發(fā)展，銀保監(jiān)會正會同財政部、中國人民銀行認真研究相關支持政策，初步考慮選擇6個省份開展支持地方中小銀行加快處置不良貸款的試點工作?！霸圏c工作將堅持市場化法治化原則，積極發(fā)揮地方政府作用，壓實中小銀行主體責任，做實資產質量分類，因地制宜、分類施策，進一步加大不良資產處置力度?！便y保監(jiān)會有關負責人表示。

為鼓勵“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”，增加市場活力，國家出臺了一系列政策措施鼓勵銀行對小微企業(yè)進行放貸。但是，在為它們帶來了更多發(fā)展機會的同時，這也造成了“小微企業(yè)成為不良貸款產生的主要供體”的局面。企業(yè)或個人的信用記錄及相關數(shù)據(jù)不夠完整，這為投資者準確判斷該項不良資產的風險系數(shù)增加了一定難度。良好的信用體系可以如實反映出主體的過往交易事項，通過對其社會關系、信用指數(shù)、資金狀況等因素進行分析，可以幫助投資者得出相對準確的信用風險指數(shù)，以便最終做出更加正確的判斷。

值得關注的是，不良貸款轉讓雖然可以幫助金融機構甩掉“包袱”，但是需要注意避免金融機構將其變?yōu)樘颖茇熑蔚姆绞?。金融機構對擬處置的不良貸款，應深入分析形成原因，涉及員工違紀違法問題的，應及時進行責任認定，確保權責對等、問責到人、追責到位，避免一賣了之、高舉輕放等現(xiàn)象。

業(yè)內專家認為，關鍵是要建立起防范不良資產產生的長效機制，一方面，加大存量不良資產處置;另一方面，防范新的不良資產產生。

面對廣闊市場空間，當前我國不良資產處置市場也顯現(xiàn)出多元化態(tài)勢，形成“全國+省級+地市”多元化發(fā)展格局。

中國銀保監(jiān)會辦公廳印發(fā)《關于開展第二批不良貸款轉讓試點工作的通知》。其中，將注冊地位于北京、河北、內蒙古、遼寧、黑龍江、上海、江蘇、浙江、河南、廣東、甘肅的城市商業(yè)銀行、農村中小銀行機構納入試點機構范圍。

不良貸款轉讓試點范圍擴大，特別是相關區(qū)域的中小銀行參與，有助于化解金融風險以及助力銀行業(yè)更好地服務實體經濟。

首批參與試點的金融機構僅限于6家國有控股大型銀行和12家全國性股份制銀行，由金融資產管理公司和符合條件的地方資產管理公司、金融資產投資公司進行不良貸款收購。

第二批不良貸款轉讓試點的參與機構范圍進一步擴容，將政策性銀行、部分城商行、農商行及非銀機構正式納入。

受疫情沖擊和經濟下行的影響，我國銀行業(yè)資產質量雖然在賬面上仍保持穩(wěn)健，撥備水平仍在上升，但結構性問題較為突出、發(fā)展分化較為嚴重。城商行、農商行等中小金融機構面臨的風險壓力顯著加大。2022年是地方融資平臺債務和房地產風險顯著增加的一年。

中西部省份地方政府及融資平臺相關債務負擔較高，地方城商行、農商行等中小金融機構與地方政府和融資平臺高度捆綁，承擔風險敞口規(guī)模較大。

想要了解更多不良資產處置行業(yè)詳情分析，可以點擊查看中研普華研究報告《2023-2028年中國不良資產處置行業(yè)發(fā)展前景及投資風險預測分析報告》。不良資產處置行業(yè)研究報告主要分析了不良資產處置行業(yè)的市場規(guī)模、不良資產處置市場供需求狀況、不良資產處置市場競爭狀況和不良資產處置主要企業(yè)經營情況，同時對不良資產處置行業(yè)的未來發(fā)展做出科學的預測。

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