2023健康險(xiǎn)行業(yè)分析報(bào)告 險(xiǎn)企和互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)平臺(tái)也在緊盯稅優(yōu)健康險(xiǎn)新規(guī)帶來(lái)的發(fā)展機(jī)會(huì)

• 陳觀秋 2023年7月31日 來(lái)源：證券日?qǐng)?bào) 中國(guó)稅網(wǎng) 經(jīng)濟(jì)觀察報(bào) 1270 83
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8月1日起，《關(guān)于適用商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項(xiàng)的通知》將正式實(shí)施，以推動(dòng)適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“稅優(yōu)健康險(xiǎn)”)惠及更多人民群眾，促進(jìn)多層次醫(yī)療保障有序銜接，有效降低醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)。

稅優(yōu)健康險(xiǎn)8月1日起正式擴(kuò)容

8月1日起，《關(guān)于適用商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項(xiàng)的通知》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“通知”)將正式實(shí)施，以推動(dòng)適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“稅優(yōu)健康險(xiǎn)”)惠及更多人民群眾，促進(jìn)多層次醫(yī)療保障有序銜接，有效降低醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)。

所謂稅優(yōu)健康險(xiǎn)，是一種可以享受個(gè)人稅收優(yōu)惠政策的健康保險(xiǎn)。個(gè)人購(gòu)買(mǎi)符合規(guī)定的健康保險(xiǎn)產(chǎn)品，按照2400元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)在個(gè)人所得稅前扣除。國(guó)家金融監(jiān)督管理總局有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人表示，為用足用好商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局經(jīng)過(guò)充分調(diào)研并商有關(guān)部門(mén)，決定擴(kuò)大適用保險(xiǎn)產(chǎn)品范圍。

稅優(yōu)健康險(xiǎn)于2015年5月開(kāi)始試點(diǎn)，2017年7月推廣至全國(guó)，此前在售的稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品僅為醫(yī)療險(xiǎn)，產(chǎn)品形態(tài)較為單一。

數(shù)據(jù)顯示，2022年健康險(xiǎn)原保費(fèi)收入8653億元，同比增長(zhǎng)僅2.4%，低于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人壽保險(xiǎn)同比增速，健康險(xiǎn)正在經(jīng)歷“高速增長(zhǎng)”向“高質(zhì)量發(fā)展”的動(dòng)能切換期。

從主要內(nèi)容來(lái)看，《通知》將稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品范圍擴(kuò)大至醫(yī)療保險(xiǎn)、長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)等商業(yè)健康保險(xiǎn)主要險(xiǎn)種，同時(shí)不再設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化條款，增加了產(chǎn)品保障內(nèi)容，提高了靈活性。針對(duì)既往癥等人群保障不足的現(xiàn)狀，要求將其納入醫(yī)療保險(xiǎn)承保范圍，開(kāi)發(fā)保障額度更高、責(zé)任更豐富的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)產(chǎn)品。

《通知》還明確，擴(kuò)大產(chǎn)品被保險(xiǎn)人群體，投保人可為本人投保，也可為其配偶、子女和父母投保。

“2022年我國(guó)個(gè)人所得稅的納稅人數(shù)約為6512萬(wàn)人，稅前抵扣2400元對(duì)于不同收入群體的節(jié)稅金額從72元至1080元不等，對(duì)于非納稅/低納稅人群的吸引力較低?！睂?zhuān)家表示，此次擴(kuò)大被保險(xiǎn)人范圍，或意在鼓勵(lì)高納稅群體為非納稅/低納稅群體投保，有利于進(jìn)一步擴(kuò)大稅優(yōu)健康險(xiǎn)的客群范圍，更好發(fā)揮稅優(yōu)杠桿作用。

中國(guó)健康險(xiǎn)行業(yè)市場(chǎng)分析

當(dāng)前，整個(gè)健康險(xiǎn)市場(chǎng)保費(fèi)增速持續(xù)放緩，產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新，同質(zhì)化嚴(yán)重。如何準(zhǔn)確把握行業(yè)變革的時(shí)代脈搏，走出高質(zhì)量發(fā)展的新思路，考驗(yàn)著每一位接棒者。傳統(tǒng)的健康險(xiǎn)市場(chǎng)是個(gè)紅海市場(chǎng)，產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重，價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)往往是各家企業(yè)常用的營(yíng)銷(xiāo)策略。而且市場(chǎng)也保持著較高的集中度，80%收入集中于排名前8%的企業(yè)中當(dāng)，主要參與方主要是壽險(xiǎn)及財(cái)險(xiǎn)公司，專(zhuān)業(yè)健康險(xiǎn)公司規(guī)模及數(shù)量仍然較小。

健康是人民的基本需求，事關(guān)個(gè)體和家庭幸福，更是國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步的重要源泉和基本支撐。中共中央、國(guó)務(wù)院發(fā)布的《“健康中國(guó)2030”規(guī)劃綱要》明確指出，實(shí)現(xiàn)國(guó)民健康長(zhǎng)壽，是國(guó)家富強(qiáng)、民族振興的重要標(biāo)志，也是全國(guó)各族人民的共同愿望。保險(xiǎn)作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“減震器”“穩(wěn)定器”和社會(huì)民生的“安全傘”，有責(zé)任、有義務(wù)滿(mǎn)足人民對(duì)健康保障和相關(guān)服務(wù)的需求，助力“健康中國(guó)”建設(shè)。

當(dāng)前，我國(guó)社會(huì)人口結(jié)構(gòu)全面步入深度老齡化階段。在人人帶病長(zhǎng)期生存的背景下，人均醫(yī)療保健消費(fèi)支出快速增加，其中2012年至2021年年均增速達(dá)到了10.8%，遠(yuǎn)高于人均消費(fèi)支出總體增速，可見(jiàn)當(dāng)前民眾健康風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不斷提升。尤其是在經(jīng)歷過(guò)疫情之后，人們的健康觀念由“被動(dòng)治療”轉(zhuǎn)向“主動(dòng)預(yù)防”。

據(jù)中研產(chǎn)業(yè)研究院《2023-2028年中國(guó)健康險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展分析與投資前景預(yù)測(cè)報(bào)告》分析：

隨著“健康中國(guó)”規(guī)劃的持續(xù)推進(jìn)，對(duì)健康的需求已經(jīng)日益成為了全民的剛性需求。尤其在后疫情時(shí)代，人們重新審視生命、健康、財(cái)務(wù)的價(jià)值與意義，大健康生態(tài)圈乘勢(shì)而起，不斷推動(dòng)技術(shù)進(jìn)步和變更，對(duì)于健康保險(xiǎn)行業(yè)的傳統(tǒng)服務(wù)也不斷提出新的要求。

近年來(lái)，《關(guān)于深化醫(yī)療保障制度改革意見(jiàn)》《“十四五”全民醫(yī)療保障規(guī)劃》《“十四五”國(guó)民健康規(guī)劃》《“十四五”健康老齡化規(guī)劃》等一系列文件，明確提出要加快發(fā)展商業(yè)健康險(xiǎn)，豐富健康保險(xiǎn)產(chǎn)品供給。

從市場(chǎng)需求角度來(lái)說(shuō)，一些老年群體、帶病群體的健康保障也有待擴(kuò)展。全球管理咨詢(xún)公司麥肯錫發(fā)布的報(bào)告《奮楫正當(dāng)時(shí)：中國(guó)商業(yè)健康險(xiǎn)的挑戰(zhàn)與破局》提到，隨著人口老齡化提速，居民的醫(yī)療健康需求日益旺盛，商業(yè)健康險(xiǎn)迎來(lái)歷史性發(fā)展機(jī)遇和戰(zhàn)略窗口期。然而時(shí)至今日，由商業(yè)健康險(xiǎn)承擔(dān)的保障在全國(guó)醫(yī)療總費(fèi)用支出中仍然非常有限。原銀保監(jiān)會(huì)最新披露的數(shù)據(jù)顯示，2022年商業(yè)健康險(xiǎn)賠付支出占全國(guó)衛(wèi)生總費(fèi)用支出比例為5.3%，在部分發(fā)達(dá)國(guó)家，這個(gè)比例能達(dá)到10%甚至更多。

根據(jù)《國(guó)家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于適用商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項(xiàng)的通知》(金規(guī)〔2023〕2號(hào))文件規(guī)定，商業(yè)健康保險(xiǎn)信息平臺(tái)為適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)的投保人建立信息賬戶(hù)，生成唯一的識(shí)別碼，用于歸集和記錄投保人投保的所有適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)相關(guān)信息，支持投保人按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行個(gè)人所得稅稅前扣除。因此，納稅人、扣繳義務(wù)人應(yīng)關(guān)注稅優(yōu)識(shí)別碼的生成變化，以便及時(shí)享受優(yōu)惠政策、規(guī)范納稅申報(bào)。

險(xiǎn)企和互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)平臺(tái)緊盯稅優(yōu)健康險(xiǎn)新規(guī)帶來(lái)的發(fā)展機(jī)會(huì)

險(xiǎn)企和互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)平臺(tái)也在緊盯稅優(yōu)健康險(xiǎn)新規(guī)帶來(lái)的發(fā)展機(jī)會(huì)。

騰訊微保方面表示，作為首批參與稅優(yōu)健康險(xiǎn)改革的互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)代理平臺(tái)，騰訊微保將聯(lián)合平安健康險(xiǎn)等保險(xiǎn)公司率先推出稅優(yōu)醫(yī)療險(xiǎn)新品。騰訊微保將積極發(fā)揮騰訊生態(tài)廣覆蓋、強(qiáng)連接、強(qiáng)協(xié)同的金融科技優(yōu)勢(shì)，聯(lián)動(dòng)微信支付、騰訊健康、微信視頻號(hào)等，立足保險(xiǎn)政策普及、投保協(xié)助、理賠服務(wù)及健康管理服務(wù)等多個(gè)重要環(huán)節(jié)，提升用戶(hù)保險(xiǎn)服務(wù)體驗(yàn)。

“按照監(jiān)管要求，稅優(yōu)健康險(xiǎn)需要是長(zhǎng)期的，因此公司儲(chǔ)備的重點(diǎn)產(chǎn)品中醫(yī)療險(xiǎn)和重疾險(xiǎn)都有;此外，由于稅優(yōu)產(chǎn)品不能拒保，必須承保既往癥，這和商業(yè)百萬(wàn)醫(yī)療險(xiǎn)等產(chǎn)品的邏輯不太一樣，因此最先面世的產(chǎn)品也和市場(chǎng)現(xiàn)行產(chǎn)品有一些區(qū)別?！鄙鲜鼋】惦U(xiǎn)公司人士表示。

平安健康險(xiǎn)總精算師表示，未來(lái)首批上線的產(chǎn)品將以醫(yī)療險(xiǎn)為主，但會(huì)做一些差異化設(shè)計(jì)，比如分別針對(duì)健康人群、帶病體人群，甚至是嚴(yán)重既往癥的人群，設(shè)計(jì)了不同的產(chǎn)品;針對(duì)健康體人群，產(chǎn)品將采取零免賠額。后續(xù)還會(huì)加入重疾險(xiǎn)、長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)。

想要了解更多健康險(xiǎn)行業(yè)詳情分析，可以點(diǎn)擊查看中研普華研究報(bào)告《2023-2028年中國(guó)健康險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展分析與投資前景預(yù)測(cè)報(bào)告》。健康險(xiǎn)行業(yè)研究報(bào)告主要分析了健康險(xiǎn)行業(yè)的市場(chǎng)規(guī)模、健康險(xiǎn)市場(chǎng)供需求狀況、健康險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況和健康險(xiǎn)主要企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，同時(shí)對(duì)健康險(xiǎn)行業(yè)的未來(lái)發(fā)展做出科學(xué)的預(yù)測(cè)。健康險(xiǎn)行業(yè)研究報(bào)告可以幫助投資者合理分析行業(yè)的市場(chǎng)現(xiàn)狀，為投資者進(jìn)行投資作出行業(yè)前景預(yù)判，挖掘投資價(jià)值，同時(shí)提出行業(yè)投資策略和營(yíng)銷(xiāo)策略等方面的建議。

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