《職業(yè)年金基金管理暫行辦法》全文

• 2019年3月14日 ZhangHongYuan來源：綜合 537 29
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據(jù)預(yù)測，職業(yè)年金基金5年后規(guī)模有望破萬億元，這有望推動目前規(guī)模1.4萬億元的企業(yè)年金走出增量發(fā)展瓶頸期，一個逾2萬億元的年金大市場正在成形。

當(dāng)合同到期時，如所管理投資組合的職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值低于當(dāng)期委托投資資產(chǎn)，投資管理人應(yīng)當(dāng)用風(fēng)險準(zhǔn)備金彌補該時點的當(dāng)期委托投資資產(chǎn)虧損，直至該投資組合風(fēng)險準(zhǔn)備金彌補完畢;如所管理投資組合的職業(yè)年金基金當(dāng)期委托投資資產(chǎn)沒有發(fā)生投資虧損或者風(fēng)險準(zhǔn)備金彌補后有剩余，風(fēng)險準(zhǔn)備金劃歸投資管理人所有。

職業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)存放于投資管理人在托管人處開立的專用存款賬戶。托管人不得對風(fēng)險準(zhǔn)備金賬戶收取費用。風(fēng)險準(zhǔn)備金由投資管理人進行管理，可以投資于銀行存款、國債等高流動性、低風(fēng)險金融產(chǎn)品。風(fēng)險準(zhǔn)備金產(chǎn)生的投資收益，歸入風(fēng)險準(zhǔn)備金。

第五章 計劃管理及信息披露

第三十六條 發(fā)生下列情形之一的，職業(yè)年金計劃變更:

(一)職業(yè)年金計劃受托人、托管人或者投資管理人變更。

(二)職業(yè)年金計劃受托或委托管理合同主要內(nèi)容變更。

(三)國家規(guī)定的其他情形。

發(fā)生前款規(guī)定情形時，受托人應(yīng)當(dāng)將相關(guān)職業(yè)年金計劃受托或委托管理合同重新報人力資源社會保障行政部門備案。

職業(yè)年金計劃變更，原計劃登記號不變。

第三十七條 職業(yè)年金計劃終止時，代理人與受托人應(yīng)當(dāng)共同組織清算組對職業(yè)年金基金財產(chǎn)進行清算。清算費用可從職業(yè)年金基金財產(chǎn)中列支。

清算組由代理人、受托人、托管人、投資管理人以及由代理人與受托人共同聘請的會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等組成。

清算組應(yīng)當(dāng)自計劃終止后3個月內(nèi)完成清算工作，并向有關(guān)監(jiān)管部門提交經(jīng)會計師事務(wù)所審計以及律師事務(wù)所出具法律意見書的清算報告。

代理人與受托人、托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行管理職責(zé)至職業(yè)年金計劃財產(chǎn)移交完成。

人力資源社會保障行政部門在接到清算報告后，應(yīng)當(dāng)注銷該職業(yè)年金計劃。

第三十八條 發(fā)生下列情形之一的，代理人與受托人應(yīng)當(dāng)共同聘請具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對職業(yè)年金計劃進行審計。審計費用可從職業(yè)年金基金財產(chǎn)中列支。

(一) 職業(yè)年金計劃連續(xù)運作滿三個會計年度。

(二) 職業(yè)年金計劃受托人、托管人或者投資管理人職責(zé)終止。

(三) 國家規(guī)定的其他情形。

代理人、受托人、托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)配合會計師事務(wù)所對職業(yè)年金計劃進行審計。受托人應(yīng)當(dāng)自上述情況發(fā)生之日起的50個工作日內(nèi)向有關(guān)監(jiān)管部門提交審計報告。

第三十九條 代理人應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后45個工作日內(nèi)，向機關(guān)事業(yè)單位披露職業(yè)年金管理信息，向受益人提供職業(yè)年金個人賬戶權(quán)益信息。

代理人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后35個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后45個工作日內(nèi)，向本級監(jiān)管部門提交職業(yè)年金計劃管理報告。

代理人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后25個工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金賬戶管理報告。

第四十條 受托人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后25個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后35個工作日內(nèi)，向代理人提交職業(yè)年金計劃受托管理報告。

受托人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后25個工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金受托管理報告。

第四十一條 托管人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后25個工作日內(nèi)，向受托人提交職業(yè)年金計劃托管報告。

托管人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后25個工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金托管報告。

第四十二條 投資管理人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后25個工作日內(nèi)，向受托人提交經(jīng)托管人確認(rèn)財務(wù)管理數(shù)據(jù)的職業(yè)年金計劃投資組合管理報告。

投資管理人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后25個工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金投資管理報告。

第四十三條 受托人、托管人和投資管理人發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時向代理人和有關(guān)監(jiān)管部門報告;托管人和投資管理人應(yīng)當(dāng)同時抄報受托人。

(一)減資、合并、分立、依法解散、被依法撤銷、決定申請破產(chǎn)或者被申請破產(chǎn)的。

(二)涉及重大訴訟或者仲裁的。

(三)董事長、總經(jīng)理或直接負(fù)責(zé)職業(yè)年金業(yè)務(wù)的高級管理人員發(fā)生變動的。

(四)國家規(guī)定的其他情形。

第四十四條 代理人、受托人、托管人和投資管理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定報告職業(yè)年金基金管理情況，并對所報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。

第六章 監(jiān)督檢查

第四十五條 有關(guān)監(jiān)管部門依法履行監(jiān)督管理職責(zé)，可以采取以下措施:

(一)查詢、記錄、復(fù)制與被調(diào)查事項有關(guān)的職業(yè)年金計劃受托和委托管理合同、財務(wù)會計報告等資料。

(二)詢問與被調(diào)查事項有關(guān)的單位和個人，要求其對有關(guān)問題做出說明、提供有關(guān)證明材料。

(三)國家規(guī)定的其他措施。

機關(guān)事業(yè)單位、各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人，以及歸集賬戶開戶銀行和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織，應(yīng)當(dāng)積極配合檢查，如實提供有關(guān)資料，不得拒絕、阻撓或者逃避檢查，不得謊報、隱匿或者銷毀相關(guān)材料。

第四十六條 有關(guān)監(jiān)管部門依法進行調(diào)查或者檢查時，應(yīng)當(dāng)至少由兩人共同進行，出示證件，并承擔(dān)下列義務(wù):

(一)依法履行職責(zé)，秉公執(zhí)法，不得利用職務(wù)之便謀取私利。

(二)保守在調(diào)查或者檢查時知悉的商業(yè)秘密。

(三)為舉報人保密。

第四十七條 各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人以及歸集賬戶開戶銀行違反本辦法規(guī)定的，由有關(guān)監(jiān)管部門責(zé)令改正。

第四十八條 受托人、托管人、投資管理人發(fā)生違法違規(guī)行為可能影響職業(yè)年金基金財產(chǎn)安全的，或者經(jīng)責(zé)令改正而不改正的，由人力資源社會保障部暫停其接收新的職業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)。各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人以及歸集賬戶開戶銀行發(fā)生違法違規(guī)行為給職業(yè)年金基金財產(chǎn)或者受益人利益造成損害的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任，其中各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)的賠償責(zé)任由同級財政承擔(dān);構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四十九條 有關(guān)監(jiān)管部門將受托人、托管人、投資管理人以及歸集賬戶開戶銀行違法違規(guī)行為、處理結(jié)果以及改正情況予以記錄，同時抄送業(yè)務(wù)主管部門。

第五十條 各省、自治區(qū)、直轄市人力資源社會保障行政部門、財政部門對本地區(qū)職業(yè)年金基金管理情況進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)問題報人力資源社會保障部、財政部。

第五十一條 會計師事務(wù)所和律師事務(wù)所提供職業(yè)年金中介服務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和相關(guān)職業(yè)準(zhǔn)則、行業(yè)規(guī)范。

第七章 附則

第五十二條 本辦法由人力資源社會保障部、財政部解釋。

第五十三條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

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