中國稅收營商環(huán)境分析 中國稅收行業(yè)市場前瞻分析

• 劉明月 2023年10月13日 來源：中國新聞網(wǎng) IDC 795 48
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十年來，我國持續(xù)精簡辦稅流程、深度參與全球稅收治理，為高水平對外開放營造良好稅收營商環(huán)境。

中國稅收營商環(huán)境分析

國家稅務(wù)總局今天發(fā)布了《中國稅收營商環(huán)境發(fā)展報告(2013-2022年)》，報告顯示，十年來，我國持續(xù)精簡辦稅流程、深度參與全球稅收治理，為高水平對外開放營造良好稅收營商環(huán)境。

十年來，我國積極營造開放包容的國際化稅收營商環(huán)境，在深度參與全球稅收治理方面，積極參與國際稅收規(guī)則體系制定和調(diào)整，共同打擊跨境逃避稅。同時不斷擴大稅收協(xié)定網(wǎng)絡(luò)，目前已與112個國家和地區(qū)簽署了避免雙重征稅協(xié)定，在避免雙重征稅等方面發(fā)揮了積極作用。

共建“一帶一路”倡議提出十年來，我國深入開展國際稅收合作、深度融入國際稅收治理，“一帶一路”稅收征管合作取得豐碩成果。

據(jù)介紹，十年來，我國積極探索構(gòu)建完善透明、穩(wěn)定高效、可預(yù)期的稅收合作機制，由我國發(fā)起的“一帶一路”稅收征管合作機制，目前已有理事會成員36個、觀察員30個、聯(lián)盟成員20個、合作方14個，覆蓋亞洲、非洲、歐洲、大洋洲、南美洲等。為各方互學(xué)互鑒、溝通合作搭建了務(wù)實有效的平臺，為企業(yè)“引進(jìn)來”“走出去”提供有力支撐。

一是營造惠民優(yōu)商的市場化稅收營商環(huán)境，助力高水平對外開放。在推進(jìn)辦稅流程更精簡方面，多次制發(fā)公告，減少稅費辦理環(huán)節(jié)，實現(xiàn)稅務(wù)行政許可事項全流程網(wǎng)上辦理。在推進(jìn)納稅繳費更便利方面，連續(xù)十年深耕“便民辦稅春風(fēng)行動”服務(wù)品牌，先后取消61項稅務(wù)證明事項，6項稅務(wù)證明事項實行告知承諾制，絕大部分稅收優(yōu)惠實現(xiàn)“自行判斷、申報享受、相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤薄Ｔ谕七M(jìn)稅費優(yōu)惠更直達(dá)方面，建立9大類4層級4219個稅費標(biāo)簽體系和精準(zhǔn)推送機制，精準(zhǔn)推送稅費優(yōu)惠政策，惠及納稅人繳費人超10億戶次。

二是營造公平正義的法治化稅收營商環(huán)境，護(hù)航高水平對外開放。在完善稅制體系方面，積極參與財稅體制改革，逐步建立、不斷優(yōu)化與我國經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展相適應(yīng)的稅制。在優(yōu)化執(zhí)法方式方面，制發(fā)稅務(wù)機關(guān)權(quán)責(zé)清單，推行全國統(tǒng)一的稅務(wù)行政處罰“首違不罰”事項清單。在精準(zhǔn)稅務(wù)監(jiān)管方面，建立以“信用+風(fēng)險”為基礎(chǔ)、以“雙隨機、一公開”為基本手段的新型稅務(wù)監(jiān)管體系，努力做到“監(jiān)管效能最大化、監(jiān)管成本最小化、對經(jīng)營主體干擾最小化”。

三是營造開放包容的國際化稅收營商環(huán)境，賦能高水平對外開放。在主動對標(biāo)國際先進(jìn)水平方面，通過組織承辦“一帶一路”稅收征管合作論壇等重大國際稅收活動，為優(yōu)化國際稅收治理貢獻(xiàn)中國稅務(wù)智慧。在深度參與全球稅收治理方面，積極參與防止稅基侵蝕和利潤轉(zhuǎn)移(BEPS)行動計劃等國際稅收規(guī)則體系制定和調(diào)整，共同打擊跨境逃避稅。在積極服務(wù)對外開放新格局方面，不斷擴大稅收協(xié)定網(wǎng)絡(luò)，目前已與112個國家和地區(qū)簽署了避免雙重征稅協(xié)定，在避免雙重征稅等方面發(fā)揮了積極作用。

中國稅收行業(yè)市場前瞻分析

2023上半年，全國一般公共預(yù)算收入119203億元，同比增長13.3%。其中，稅收收入99661億元，同比增長16.5%;非稅收入19542億元，同比下降0.6%。分中央和地方看，中央一般公共預(yù)算收入53884億元，同比增長13.1%;地方一般公共預(yù)算本級收入65319億元，同比增長13.5%。財政收入增長，除經(jīng)濟(jì)恢復(fù)性增長帶動外，主要是去年4月份開始實施大規(guī)模增值稅留抵退稅政策、集中退稅較多，拉低基數(shù)。

當(dāng)前，我國加強創(chuàng)新引領(lǐng)，持續(xù)推動中小企業(yè)走專精特新發(fā)展之路。工信部數(shù)據(jù)顯示，“小巨人”企業(yè)累計獲得授權(quán)發(fā)明專利數(shù)14萬余項。截至目前，全國已培育專精特新中小企業(yè)9.8萬家、“小巨人”企業(yè)1.2萬家。

我國持續(xù)夯實政策支持體系，在資金、人才、技術(shù)等方面推出系列舉措支持專精特新企業(yè)發(fā)展。實施“數(shù)字化賦能”“科技成果賦智”“質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)品牌賦值”中小企業(yè)的“三賦”專項行動等，以產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈為紐帶促進(jìn)大中小企業(yè)融通發(fā)展、產(chǎn)學(xué)研的協(xié)同創(chuàng)新。

未來，在"互聯(lián)網(wǎng)+"行動計劃的指引下，"互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)"思維和不斷出現(xiàn)的互聯(lián)網(wǎng)新技術(shù)，為稅務(wù)機關(guān)加強信息管稅能力、推進(jìn)稅收現(xiàn)代化提供了無限的想象和創(chuàng)新空間。將稅收現(xiàn)代化建設(shè)與移動互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計算等技術(shù)結(jié)合起來，充分整合、挖掘各方信息資源，提高征管效率，改進(jìn)納稅服務(wù)，構(gòu)建更加和諧的征納關(guān)系勢在必行。

據(jù)中研研究院《2023-2028年中國稅務(wù)信息化行業(yè)市場深度分析與發(fā)展預(yù)測研究報告》顯示

中國稅務(wù)部門持續(xù)優(yōu)化稅收營商環(huán)境取得積極成效，2022年第三方調(diào)查的全國納稅人滿意度由2012年的79.7分提高到89.2分。全國工商聯(lián)組織的2022年度萬家民營企業(yè)評營商環(huán)境調(diào)查結(jié)論顯示，企業(yè)對稅費支持政策落實的滿意度位居前列，稅費繳納便利度連續(xù)3年成為政務(wù)環(huán)境評價中滿意度最高的事項。

國家稅務(wù)總局收入規(guī)劃核算司司長榮海樓分析，分政策看，月銷售額10萬元以下的小規(guī)模納稅人免征增值稅政策新增減稅2148億元，小規(guī)模納稅人征收率由3%降至1%，政策新增減稅822億元，小型微利企業(yè)減征所得稅政策新增減稅793億元，繼續(xù)實施階段性降低失業(yè)保險費率政策新增降費787億元。

分行業(yè)看，制造業(yè)及與之相關(guān)的批發(fā)零售業(yè)占比最高，累計新增減稅降費及退稅緩費3818億元，占比41%。

分企業(yè)規(guī)?？矗行∥⑵髽I(yè)受益最明顯，新增減稅降費及退稅緩費5766億元，占比62%。

(一)政府性基金預(yù)算收入情況。

上半年，全國政府性基金預(yù)算收入23506億元，同比下降16%。分中央和地方看，中央政府性基金預(yù)算收入1912億元，同比增長0.8%;地方政府性基金預(yù)算本級收入21594億元，同比下降17.2%，其中，國有土地使用權(quán)出讓收入18687億元，同比下降20.9%。

(二)政府性基金預(yù)算支出情況。

上半年，全國政府性基金預(yù)算支出43222億元，同比下降21.2%。分中央和地方看，中央政府性基金預(yù)算本級支出749億元，同比下降63.3%;地方政府性基金預(yù)算支出42473億元，同比下降19.5%，其中，國有土地使用權(quán)出讓收入相關(guān)支出24236億元，同比下降21.3%。

中國稅務(wù)行業(yè)市場的發(fā)展現(xiàn)狀，通過公司資深研究團(tuán)隊對市場各類資訊進(jìn)行整理分析，稅務(wù)行業(yè)研究報告可以幫助投資者合理分析行業(yè)的市場現(xiàn)狀，為投資者進(jìn)行投資作出行業(yè)前景預(yù)判，挖掘投資價值，同時提出行業(yè)投資策略和營銷策略等方面的建議。

據(jù)了解，該行業(yè)發(fā)展空間極大，未來稅務(wù)市場現(xiàn)狀如何呢?請查看，中研研究院出版的《2023-2028年中國稅務(wù)信息化行業(yè)市場深度分析與發(fā)展預(yù)測研究報告》。

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  2023-2028年中國稅務(wù)信息化行業(yè)市場深度分析與發(fā)展預(yù)測研究報告

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