剛剛 又一利好 28條措施公布 精準落實確保稅費政策紅利直達快享

• 李波 2023年8月7日 來源：中研普華集團、央視財經、中研網 200 5
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6日，國家稅務總局對外發(fā)布《關于接續(xù)推出和優(yōu)化“便民辦稅春風行動”措施促進民營經濟發(fā)展壯大服務高質量發(fā)展的通知》，推出和優(yōu)化28條便民辦稅繳費舉措，重點聚焦支持民營企業(yè)為主體的中小微企業(yè)和個體工商戶。

6日，國家稅務總局對外發(fā)布《關于接續(xù)推出和優(yōu)化“便民辦稅春風行動”措施促進民營經濟發(fā)展壯大服務高質量發(fā)展的通知》，推出和優(yōu)化28條便民辦稅繳費舉措，重點聚焦支持民營企業(yè)為主體的中小微企業(yè)和個體工商戶。

要點梳理如下↓↓↓

精準落實，確保稅費政策紅利直達快享

此次發(fā)布的第五批“便民辦稅春風行動”舉措，在進一步強化稅費優(yōu)惠政策落實方面推出7條措施，確保政策紅利直達快享。

國家稅務總局聯(lián)合財政部此前新增7月預繳申報期作為研發(fā)費用加計扣除政策享受時點，促進企業(yè)加大研發(fā)創(chuàng)新投入。為進一步提升企業(yè)享受上述政策的便利性，《通知》明確——

對納稅人因各種原因未在今年7月征期內及時享受研發(fā)費用加計扣除政策的，可在8、9月份由納稅人通過變更第二季度(或6月份)企業(yè)所得稅預繳申報的方式補充享受;積極會同相關部門收集編發(fā)研發(fā)項目鑒定案例，幫助符合條件的中小微企業(yè)充分準確享受研發(fā)費用加計扣除政策紅利。

為促進經營主體應知盡知最新稅費政策，稅收紅利愿享盡享，《通知》提出——

制定編發(fā)支持小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)展壯大的稅費優(yōu)惠政策清單及相關指引。

根據清單和指引，各級稅務局組織開展對民營企業(yè)和個體工商戶的面對面宣傳解讀。共性問題由國家稅務總局統(tǒng)一及時制發(fā)問答口徑并上網，確保執(zhí)行統(tǒng)一規(guī)范。

完善稅費政策精準推送機制，制定并試行《稅費政策精準推送工作規(guī)范》，更好實現“政策找人”，確保政策直達快享。

完善追溯享受的服務措施。對需要退稅的，充分尊重納稅人繳費人意愿，通過專期專項等方式及時辦理。

針對小規(guī)模納稅人減免增值稅優(yōu)惠、小型微利企業(yè)和個體工商戶所得稅優(yōu)惠等政策，加大自主申報、自行享受的落實力度，不斷拓展適用范圍。

完善減稅降費紅利賬單推送機制，優(yōu)化改進系統(tǒng)功能，探索開展紅利賬單個性化、定制化推送服務。

優(yōu)化創(chuàng)新服務，增進辦稅繳費便利

《通知》在進一步便利稅費辦理和改進訴求響應方面，分別推出和優(yōu)化6條和4條具體舉措，最大限度為納稅人繳費人減環(huán)節(jié)、減資料、減時間、減成本，更好維護各類經營主體合法權益。

在進一步便利稅費辦理方面，《通知》提出——

對“企業(yè)財務會計制度”等11項證明材料采用調閱復用措施，減少資料重復報送。

深化落實“個體工商戶經營者身份證明”等12項稅務證明事項告知承諾制，不得要求納稅人在申請辦理稅務事項前自行檢測、檢驗、認證、鑒定、公證或提供證明等。

推廣數字化電子發(fā)票，進一步降低中小企業(yè)制度性交易成本。

持續(xù)優(yōu)化增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等稅種申報預填服務，在具備數據條件地區(qū)創(chuàng)新環(huán)境保護稅納稅申報方式，探索智能預填，縮短填報時間。

優(yōu)化中小企業(yè)跨省遷移辦理流程，對符合條件的中小企業(yè)，稅務機關按規(guī)定及時辦理遷出手續(xù)，遷移信息同步推送至遷入地稅務機關。

在保障數據安全維護納稅人合法權益的前提下，幫助更多民營企業(yè)憑借良好納稅信用通過“銀稅互動”獲得融資支持。

在進一步改進訴求響應方面，《通知》明確——

國家稅務總局、各省稅務局同步建立民營企業(yè)直聯(lián)點，常態(tài)化開展民營企業(yè)走訪座談，及時響應納稅人繳費人合理訴求。

組織稅務系統(tǒng)延續(xù)開展中小企業(yè)服務季活動，聚焦中小企業(yè)和個體工商戶所需所盼，拓展創(chuàng)新服務舉措。

積極面向民營企業(yè)開展多領域多層次、線上線下相結合的稅費專業(yè)培訓輔導，積極探索對不同類型民營企業(yè)提供個性化服務。

各地稅務機關協(xié)同本地商會組織設立民營企業(yè)服務站或服務顧問，深入開展普法、答疑、調解、維權等工作。

深化跨境服務，幫助經營主體走出國門

稅收制度和涉稅跨境服務能力，已成為助力我國企業(yè)對外投資便利的重要保障，為民營經濟跨國發(fā)展打通新思路?！锻ㄖ吩谶M一步深化跨境服務方面推出和優(yōu)化6條具體舉措——

簡并企業(yè)報告境外投資和所得信息有關報表，減少報送頻次。

優(yōu)化電子稅務局、國際貿易“單一窗口”服務功能，推行出口退稅發(fā)票及出口報關單信息“免填報”，進一步提高民營企業(yè)等各類企業(yè)辦理出口退稅便利度。

設立12366跨境服務咨詢專線，加強跨境經營高頻疑難涉稅問題的收集整理，推出并不斷完善“跨境納稅人疑難問題解答”。

在國家稅務總局官網推出“海外稅收案例庫”，更新發(fā)布國別(地區(qū))投資稅收指南。

深化運用稅收協(xié)定相互協(xié)商程序、預約定價安排等國際稅收法律工具，更大力度地幫助民營企業(yè)等納稅人解決跨境涉稅爭議。

依托“一帶一路”稅收征管合作機制，深化共建“一帶一路”國際稅收合作，為民營企業(yè)更好“走出去”創(chuàng)造良好稅收環(huán)境。

優(yōu)化執(zhí)法方式

幫助困難企業(yè)突破難關

稅務部門持續(xù)推進依法依規(guī)征稅收費，加強稅務執(zhí)法區(qū)域協(xié)同，著力提升稅務執(zhí)法精確度，此次針對優(yōu)化執(zhí)法方式推出5條措施——

堅決不收“過頭稅費”，拓展并暢通12366納稅繳費服務熱線等投訴舉報渠道，對征收“過頭稅費”行為發(fā)現一起嚴肅查處一起。

加快推進制定區(qū)域統(tǒng)一的稅務行政處罰裁量基準，促進區(qū)域間稅收執(zhí)法協(xié)同。

對符合條件、確有困難的民營企業(yè)發(fā)生欠稅，稅務機關輔導其制定清欠計劃，對按計劃繳納稅款的，暫不采取強制執(zhí)行措施。

堅持教育與處罰相結合，進一步嚴格落實“首違不罰”制度，對稅務行政處罰“首違不罰”事項清單中的14個事項，首次發(fā)生且危害后果輕微，在稅務機關發(fā)現前主動改正或者在稅務機關依法規(guī)定的期限內改正的，不予行政處罰。

嚴格落實稅務規(guī)范性文件公平競爭和權益性審核制度，加強相關政策措施的審核力度，切實維護中小微企業(yè)和個體工商戶等民營經濟納稅人合法權益，確保對各類所有制企業(yè)一視同仁、平等對待。

《支持協(xié)調發(fā)展稅費優(yōu)惠政策指引》發(fā)布

近年來，稅務部門先后編制了“大眾創(chuàng)業(yè) 萬眾創(chuàng)新”“穩(wěn)外貿穩(wěn)外資”“支持綠色發(fā)展”等多個專題稅費優(yōu)惠政策指引。本次兩項指引的發(fā)布，進一步優(yōu)化完善了稅費優(yōu)惠政策指引體系。

國家稅務總局相關負責人表示，為完整、準確、全面貫徹“創(chuàng)新、協(xié)調、綠色、開放、共享”的新發(fā)展理念，推動高質量發(fā)展，該局近日對外發(fā)布了《支持協(xié)調發(fā)展稅費優(yōu)惠政策指引》(以下簡稱《協(xié)調發(fā)展指引》)和《支持共享發(fā)展稅費優(yōu)惠政策指引》(以下簡稱《共享發(fā)展指引》)。

《支持協(xié)調發(fā)展稅費優(yōu)惠政策指引》提出，扎實推進中國式現代化，推動經濟實現質的有效提升和量的合理增長，需要經濟社會協(xié)調發(fā)展。

國家圍繞就業(yè)保民生、穩(wěn)外資促對外開放、支持重組促要素流動、支持消費提振信心、支持災后重建及化解納稅困難等方面出臺多項稅費支持政策。

《支持共享發(fā)展稅費優(yōu)惠政策指引》提出，為扎實推進鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，加快探索拓寬先富帶后富、先富幫后富的有效路徑，加快農業(yè)農村現代化，國家在支持農村基礎設施建設、優(yōu)化土地資源配置、促進農產品生產流通、支持新型農業(yè)經營主體發(fā)展、促進農業(yè)資源綜合利用、支持農村金融發(fā)展等方面出臺了多項稅費優(yōu)惠政策。

其中，《協(xié)調發(fā)展指引》從區(qū)域協(xié)同發(fā)展、城鄉(xiāng)一體發(fā)展、物質文明和精神文明平衡發(fā)展、經濟社會統(tǒng)籌發(fā)展等四個方面，梳理形成了涵蓋216項支持協(xié)調發(fā)展的稅費優(yōu)惠政策。

《共享發(fā)展指引》從推進鄉(xiāng)村振興、維護社會公平正義、縮小收入差距、推動共同富裕等四個方面，梳理形成了涵蓋182項支持共享發(fā)展的稅費優(yōu)惠政策。

廣大納稅人繳費人可根據實際需要，進入國家稅務總局網站，自行查閱下載、對照操作，適用適合自身發(fā)展的稅費優(yōu)惠政策，充分享受政策紅利。

國家稅務減免幫助了多少企業(yè)

國家稅務總局召開5月份例行新聞發(fā)布會，介紹延續(xù)和優(yōu)化實施的階段性稅費優(yōu)惠政策、推進“便民辦稅春風行動”、服務全國統(tǒng)一大市場建設等方面情況，并答記者問。

相關負責人指出，今年1-4月，全國新增減稅降費及退稅緩費4689億元。月銷售額10萬元以下的小規(guī)模納稅人免征增值稅政策新增減稅1038億元，惠及2211萬戶納稅人。

分經濟類型看，包括民營企業(yè)和個體經營戶在內的民營經濟納稅人繳費人新增減稅降費及退稅緩費超過3393億元，占比超七成，受益最大。

同時，稅務部門持續(xù)開展“便民辦稅春風行動”，今年以來已連續(xù)推出三批62條便民辦稅舉措，著力推進辦實事解民憂、助力稅費優(yōu)惠政策落實落細。

今年1-4月，全國新增減稅降費及退稅緩費4689億元。其中，兩批延續(xù)優(yōu)化創(chuàng)新的稅費優(yōu)惠政策3083億元，其他政策如增值稅留抵退稅等1606億元，有力減輕了稅務服務主體負擔。

分政策看，月銷售額10萬元以下的小規(guī)模納稅人免征增值稅政策新增減稅1038億元，惠及2211萬戶納稅人;

小規(guī)模納稅人征收率由3%降至1%，政策新增減稅400億元，惠及483萬戶納稅人;繼續(xù)實施階段性降低失業(yè)保險費率政策新增降費521億元，惠及1434萬戶繳費人;

小微企業(yè)減征所得稅政策新增減稅473億元，惠及412萬戶納稅人;新能源汽車免征車輛購置稅政策新增減稅290億元，惠及166萬輛汽車的購買者。

分經濟類型看，包括民營企業(yè)和個體經營戶在內的民營經濟納稅人繳費人新增減稅降費及退稅緩費超過3393億元，占比超七成，受益最大。

在民營經濟各行業(yè)中，制造業(yè)和批發(fā)零售業(yè)占比最多，累計新增減稅降費及退稅緩費1629億元，占比48%。在民營經濟各類主體中，小微企業(yè)優(yōu)惠力度最大，累計新增減稅降費及退稅緩費1958億元，占比57.7%。

中研普華產業(yè)研究院的《2021-2025年中國稅務服務行業(yè)發(fā)展全景調研與投資趨勢預測研究報告》顯示

隨著財稅相關監(jiān)管制度和政策的出臺，財稅規(guī)范化是大勢所趨，企業(yè)財稅管理變得越來越重要，特別在保證財稅合法合規(guī)基礎上，節(jié)稅成為中小企業(yè)的剛需。

因此，以中小企業(yè)為主的企業(yè)對于稅收籌劃及落地的需求逐漸加大，并將在未來出現規(guī)模性爆發(fā)。當前財稅服務行業(yè)已進入市場化競爭階段，但面向中小企業(yè)提供相關服務的機構缺失，藍海市場廣闊。

增值稅發(fā)票數據顯示，2017年~2022年，全國省際貿易銷售額年均增長12.8%，較全國銷售收入增速快1個百分點;

省際貿易銷售額占全部銷售額的比重從38.2%上升至39.8%，提高1.6個百分點;2023年1月1日~5月20日，省際貿易額占比為39.6%，繼續(xù)保持在較高水平。

增值稅發(fā)票數據顯示，2017年~2022年，全國科技服務省際銷售額年均增長28%，較科技服務總體銷售收入增速快4.2個百分點。

2023年1月1日~5月20日，科技服務省際銷售額同比增長29.7%，較科技服務總體銷售收入增速快2.6個百分點。

全國信息服務省際銷售額年均增長22%，較信息服務總體銷售收入增速快2.8個百分點。

2023年1月1日—5月20日，信息服務省際銷售額同比增長21.4%，較信息服務總體銷售收入增速快3.4個百分點。這反映科技創(chuàng)新和信息技術等要素輻射力逐步增強，兩大科創(chuàng)中心的輻射帶動作用明顯。

在稅務領域，以“互聯(lián)網+稅務”為主旨的智慧稅務建設也在持續(xù)推進。

利用大數據與云平臺，創(chuàng)新辦稅服務，探索智慧服務新模式已成為各地政府稅務部門的新常態(tài)，企業(yè)與稅務系統(tǒng)通過人工智能技術實現互聯(lián)，網上辦稅已成為必然趨勢。

“互聯(lián)網+財稅服務”就是在財稅服務領域，以互聯(lián)網為依托，將稅收服務(基礎服務、增值服務)納入現代服務業(yè)，通過數據分析、風險預警、解決方案一體化的財稅互聯(lián)網解決模式，對企業(yè)財稅活動施加影響和調節(jié)。

我國經濟發(fā)展帶動了我國工業(yè)企業(yè)主營業(yè)務收入的增長，隨著收入規(guī)模的上升，稅收規(guī)模、稅收范圍也開始呈現加速擴張的發(fā)展趨勢。

我國稅務服務行業(yè)下游新增市場的空間增速高于現階段我國稅務服務行業(yè)的增速規(guī)模，有利于我國稅務服務行業(yè)未來的成長，隨著稅務體系和稅務制度的不斷完善，我國稅務服務所涉及的業(yè)務范圍和業(yè)務規(guī)模有望進一步擴大。

該報告中主要運用圖表及表格方式，直觀地闡明了該行業(yè)的經濟類型構成、規(guī)模構成、經營效益比較、供需狀況等，

更多行業(yè)消息,可以點擊查看中研普華產業(yè)研究院的《2021-2025年中國稅務服務行業(yè)發(fā)展全景調研與投資趨勢預測研究報告》。

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