財(cái)政部 證監(jiān)會(huì)重磅發(fā)布 互聯(lián)網(wǎng)+證券行業(yè)市場深度調(diào)研

• 李波 2023年7月4日 來源：中研普華集團(tuán)、央視財(cái)經(jīng)、中研網(wǎng) 1126 72
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應(yīng)股票發(fā)行注冊(cè)制改革后市場對(duì)高質(zhì)量會(huì)計(jì)信息和審計(jì)執(zhí)業(yè)水平的需求，強(qiáng)化以信息披露為核心的監(jiān)管理念，健全會(huì)計(jì)師事務(wù)所信息披露相關(guān)規(guī)則，提高證券審計(jì)市場透明度，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)制定了《會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)信息披露規(guī)定》。該規(guī)定已自7月1日起施行。

證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站7月3日消息，為貫徹落實(shí)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)審計(jì)秩序促進(jìn)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)健康發(fā)展的意見》(國辦發(fā)〔2021〕30號(hào))精神。

適應(yīng)股票發(fā)行注冊(cè)制改革后市場對(duì)高質(zhì)量會(huì)計(jì)信息和審計(jì)執(zhí)業(yè)水平的需求，強(qiáng)化以信息披露為核心的監(jiān)管理念，健全會(huì)計(jì)師事務(wù)所信息披露相關(guān)規(guī)則，提高證券審計(jì)市場透明度，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)制定了《會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)信息披露規(guī)定》。該規(guī)定已自7月1日起施行。

披露證券服務(wù)業(yè)務(wù)相關(guān)信息適用該規(guī)定

會(huì)計(jì)師事務(wù)所披露證券服務(wù)業(yè)務(wù)相關(guān)信息，適用該規(guī)定。會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)保證所披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

該規(guī)定要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所披露的證券服務(wù)業(yè)務(wù)類型為境內(nèi)業(yè)務(wù)，包括擬上市公司審計(jì)業(yè)務(wù)、上市公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)、非上市公眾公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)、公開發(fā)行公司(企業(yè))債券的發(fā)行人(上市公司、非上市公眾公司除外)年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)、擬掛牌公司審計(jì)業(yè)務(wù)。

該規(guī)定所稱非上市公眾公司，是指有下列情形之一且其股票未在證券交易所上市交易的股份有限公司：(一)股票向特定對(duì)象發(fā)行或者轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人;(二)股票公開轉(zhuǎn)讓。明確披露基本信息等

該規(guī)定指出，會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)披露下列基本信息：

(一)基本情況，包括名稱、批準(zhǔn)執(zhí)業(yè)日期、組織形式、注冊(cè)地區(qū)、首席合伙人情況;

(二)上一年度執(zhí)業(yè)人員情況，包括上一年度合伙人、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、簽署證券服務(wù)業(yè)務(wù)報(bào)告的注冊(cè)會(huì)計(jì)師情況;

(三)上一年度分支機(jī)構(gòu)情況，包括上一年度年初數(shù)量、年末數(shù)量、設(shè)立、撤銷情況;

(四)上一年度取得的收入情況，包括上一年度業(yè)務(wù)收入總額、審計(jì)業(yè)務(wù)收入金額、證券服務(wù)業(yè)務(wù)收入金額;

(五)職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)保障情況，包括截至上年末保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)職業(yè)保險(xiǎn)累計(jì)賠償限額與累計(jì)職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金之和、截至上年末累計(jì)職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金、上年末凈資產(chǎn)金額;

(六)國際化情況，自建國際會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)的，應(yīng)當(dāng)披露國際會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)名稱、境外分支機(jī)構(gòu)數(shù)量、境外分支機(jī)構(gòu)上一年度審計(jì)業(yè)務(wù)收入在國際會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)中比重;加入國際會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)的，應(yīng)當(dāng)披露國際會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)名稱、會(huì)計(jì)師事務(wù)所上一年度審計(jì)業(yè)務(wù)收入在國際會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)中比重;

(七)遵循會(huì)計(jì)師事務(wù)所質(zhì)量管理準(zhǔn)則、構(gòu)建質(zhì)量管理體系及其運(yùn)行情況。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)披露上一年度證券服務(wù)業(yè)務(wù)有關(guān)信息，包括主要行業(yè)、客戶家數(shù)、資產(chǎn)規(guī)?？傤~、收費(fèi)總額。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)披露上一年度本所及本所執(zhí)業(yè)人員因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰、行政處罰、證券市場禁入、行政處理、注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)自律懲戒、證券交易所紀(jì)律處分情況。

對(duì)于各類處理處罰，應(yīng)當(dāng)逐項(xiàng)披露處理處罰對(duì)象、處理處罰決定文號(hào)、處理處罰決定名稱、處理處罰類型、處理處罰機(jī)關(guān)、處理處罰事由、處理處罰日期等。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)披露上一年度本所因執(zhí)業(yè)行為承擔(dān)民事賠償情況。對(duì)于各類生效判決，應(yīng)當(dāng)逐項(xiàng)披露生效判決名稱、生效判決文號(hào)、承擔(dān)民事賠償金額、判決機(jī)關(guān)、判決事由、判決日期。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)在官網(wǎng)首頁等信息載體的醒目位置專門設(shè)立“從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)年度信息披露”欄目，在該欄目下披露年度相關(guān)信息。未建設(shè)網(wǎng)站的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)通過其他公開信息渠道披露年度相關(guān)信息。

每年5月31日前披露上一年度相關(guān)信息

會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)在按照《會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理辦法》(財(cái)會(huì)〔2020〕11號(hào))、《證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理規(guī)定》(證監(jiān)會(huì)工業(yè)和信息化部司法部財(cái)政部公告2020年第52號(hào))完成證券服務(wù)業(yè)務(wù)年度備案后，按該規(guī)定于每年5月31日前披露上一年度相關(guān)信息(分所有關(guān)信息由總所一并披露，具體披露格式見附件)。相關(guān)信息自披露之日起應(yīng)保留至少3年。

財(cái)政部、中國證監(jiān)會(huì)每年6月30日前，在財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站以及注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)等公布會(huì)計(jì)師事務(wù)所有關(guān)信息。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)指定專人做好信息披露工作，會(huì)計(jì)師事務(wù)所首席合伙人對(duì)本所信息披露工作負(fù)主體責(zé)任，分管合伙人負(fù)主管責(zé)任。

互聯(lián)網(wǎng)證券業(yè)務(wù)，并不是簡單地將線下業(yè)務(wù)向線上進(jìn)行平行遷移，也不是對(duì)現(xiàn)有平臺(tái)和信息技術(shù)模塊做簡單整合，而是在“電子化-互聯(lián)網(wǎng)化-移動(dòng)化”趨勢下。

從執(zhí)行層面對(duì)公司傳統(tǒng)業(yè)務(wù)實(shí)施從銷售渠道、業(yè)務(wù)功能、客戶管理到平臺(tái)升級(jí)的架構(gòu)重塑及流程優(yōu)化，架構(gòu)符合互聯(lián)網(wǎng)商業(yè)慣例和用戶體驗(yàn)的綜合金融服務(wù)體系。

中國互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)用戶自2015年以來持續(xù)增加，從2.4億人增加至2022年的6.7億人，增長近1.8倍。

隨著互聯(lián)網(wǎng)持續(xù)滲透到居民生活的方方面面，線上理財(cái)受到投資者的青睞，互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)用戶規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，證券行業(yè)線上業(yè)務(wù)蘊(yùn)含著廣闊的市場，刺激證券行業(yè)不斷發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)，持續(xù)升級(jí)APP及系統(tǒng)。

根據(jù)中研普華產(chǎn)業(yè)研究院發(fā)布的《2022-2027年中國互聯(lián)網(wǎng)+證券行業(yè)市場深度調(diào)研及發(fā)展趨勢預(yù)測研究報(bào)告》顯示：

中國現(xiàn)存證券公司共140家，主要分布在上海、廣東、北京、浙江和江蘇五個(gè)省份。

其中，上海的數(shù)量最多，有30家，占比21.4%;廣東以28家次之，78.6%證券公司集中在深圳市。從證券公司的存續(xù)時(shí)間來看，最長的已營業(yè)37年，最短的為2年。

目前互聯(lián)網(wǎng)券商的業(yè)務(wù)鏈條由持牌證券公司、垂直信息服務(wù)商及互聯(lián)網(wǎng)流量平臺(tái)構(gòu)成?；ヂ?lián)網(wǎng)券商依靠“產(chǎn)品、流量、牌照”優(yōu)勢切入賽道，頭部券商自主研發(fā)引流積極“觸網(wǎng)”，中小券商以戰(zhàn)略合作模式緊跟步伐。

隨著后疫情時(shí)代下居民金融理財(cái)意識(shí)逐漸覺醒，與互聯(lián)網(wǎng)共同成長的Z世代已成為數(shù)量龐大的潛在增量客戶，線上獲客具有優(yōu)勢的互聯(lián)網(wǎng)券商迎來發(fā)展機(jī)遇。

互聯(lián)網(wǎng)+證券行業(yè)用戶規(guī)模分析

2015-2022年中國證券APP用戶規(guī)模逐年增長，從0.4億人增長至1.8億人，平均增速為31.2%。2023年2月中國互聯(lián)網(wǎng)證券公司共擁有APP數(shù)量319個(gè)，超四成(46.3%)投資者在手機(jī)下載2個(gè)證券APP。

調(diào)研數(shù)據(jù)顯示，在平臺(tái)體驗(yàn)方面，行情信息即時(shí)性要素的重要程度最高，認(rèn)為其非常重要的投資者占37.0%，高于其它幾個(gè)重要性等級(jí)。

行情信息豐富性、技術(shù)指標(biāo)豐富性、功能多樣性和是否有股民交流論壇等幾個(gè)要素被大多數(shù)投資者認(rèn)為比較重要，占比分別為36.6%、35.0%、38.6%和37.9%。

在證券APP眾多功能中，看K線圖、資金流向等技術(shù)指標(biāo)的日常使用率僅次于瀏覽行情、資訊，64.6%的投資者表示經(jīng)常使用該功能。

隨著5G、人工智能等互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的不斷升級(jí)，中國互聯(lián)網(wǎng)證券行業(yè)將加速迭代發(fā)展贏得新的市場紅利。而投資者對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金等財(cái)富管理產(chǎn)品的關(guān)注度增加，或?qū)⒂|發(fā)行業(yè)新盈利增長點(diǎn)。

互聯(lián)網(wǎng)+證券行業(yè)市場前瞻

互聯(lián)網(wǎng)券商聚焦平臺(tái)交互性、傳統(tǒng)券商注重資訊專業(yè)性與理財(cái)需求多元化。

互聯(lián)網(wǎng)券商社區(qū)運(yùn)營能力更強(qiáng)，用戶交互性更強(qiáng)，如東方財(cái)富“股吧”、富途證券“富途牛牛圈”分設(shè)主題專區(qū)、話題討論等，用戶交流通暢;

華泰證券在資訊層面提供的獨(dú)家特供、主題挖掘;國泰君安的君弘資訊、投顧資訊等功能體現(xiàn)資訊專業(yè)度。

監(jiān)管政策是金融科技行業(yè)最重要的影響因素，監(jiān)管政策變化在促使金融科技公司回歸金融屬性的同時(shí)，客觀上加速了產(chǎn)業(yè)出清，選擇具備生態(tài)或垂直賽道優(yōu)勢的互聯(lián)網(wǎng)金融頭部平臺(tái)。

在政策支持、宏觀經(jīng)濟(jì)提振和海內(nèi)外市場需求刺激下，中國互聯(lián)網(wǎng)證券行業(yè)延續(xù)穩(wěn)步發(fā)展態(tài)勢。

隨著5G、人工智能等互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的不斷升級(jí)，中國互聯(lián)網(wǎng)證券行業(yè)也將加速迭代發(fā)展，各企業(yè)通過產(chǎn)品及服務(wù)智能化升級(jí)來進(jìn)一步搶奪市場，行業(yè)競爭也將趨于激烈。

目前互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)正不斷加大對(duì)金融行業(yè)的滲透和影響，在這樣的背景下，證券行業(yè)要對(duì)賬戶、產(chǎn)品、支付結(jié)算等體系進(jìn)行再造，以滿足客戶的需要。

券商可以從五方面推進(jìn)證券業(yè)務(wù)互聯(lián)網(wǎng)化：

一是：實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上開戶服務(wù);二是：開展網(wǎng)上信用融資服務(wù)，如融資融券、約定回購式證券交易等類貸款服務(wù);

三是：推進(jìn)網(wǎng)上投資理財(cái)服務(wù)，創(chuàng)設(shè)適合互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)銷售的理財(cái)產(chǎn)品;四是：推進(jìn)投資顧問服務(wù)，培養(yǎng)一批在網(wǎng)上具有一定影響力的明星投資顧問，增強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)理財(cái)人群的認(rèn)知程度;

五是：推進(jìn)網(wǎng)上綜合金融服務(wù)，通過互聯(lián)網(wǎng)向客戶提供包括生活消費(fèi)、支付、理財(cái)、投融資、風(fēng)險(xiǎn)管理等綜合金融服務(wù)。

本研究咨詢報(bào)告由中研普華咨詢公司領(lǐng)銜撰寫，在大量周密的市場調(diào)研基礎(chǔ)上，主要依據(jù)了國家統(tǒng)計(jì)局、國家商務(wù)部、國家發(fā)改委、國家經(jīng)濟(jì)信息中心、國務(wù)院發(fā)展研究中心、國家海關(guān)總署、全國商業(yè)信息中心、中國經(jīng)濟(jì)景氣監(jiān)測中心、中國行業(yè)研究網(wǎng)、全國及海外相關(guān)報(bào)刊雜志的基礎(chǔ)信息以及互聯(lián)網(wǎng)+證券行業(yè)研究單位等公布和提供的大量資料。

更多行業(yè)詳情請(qǐng)點(diǎn)擊中研普華產(chǎn)業(yè)研究院發(fā)布的《2022-2027年中國互聯(lián)網(wǎng)+證券行業(yè)市場深度調(diào)研及發(fā)展趨勢預(yù)測研究報(bào)告》。

報(bào)告對(duì)我國互聯(lián)網(wǎng)+證券行業(yè)的供需狀況、發(fā)展現(xiàn)狀、子行業(yè)發(fā)展變化等進(jìn)行了分析，重點(diǎn)分析了國內(nèi)外互聯(lián)網(wǎng)+證券行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀、如何面對(duì)行業(yè)的發(fā)展挑戰(zhàn)、行業(yè)的發(fā)展建議、行業(yè)競爭力，以及行業(yè)的投資分析和趨勢預(yù)測等等。報(bào)告還綜合了互聯(lián)網(wǎng)+證券行業(yè)的整體發(fā)展動(dòng)態(tài)，對(duì)行業(yè)在產(chǎn)品方面提供了參考建議和具體解決辦法。

• 相關(guān)深度報(bào)告REPORTS

  

  2022-2027年中國互聯(lián)網(wǎng)+證券行業(yè)市場深度調(diào)研及發(fā)展趨勢預(yù)測研究報(bào)告

  本研究咨詢報(bào)告由中研普華咨詢公司領(lǐng)銜撰寫，在大量周密的市場調(diào)研基礎(chǔ)上，主要依據(jù)了國家統(tǒng)計(jì)局、國家商務(wù)部、國家發(fā)改委、國家經(jīng)濟(jì)信息中心、國務(wù)院發(fā)展研究中心、國家海關(guān)總署、全國商業(yè)信息...

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